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老师,企业所得税的分录怎么写呀?

2020/4/23 14:12:25

老师,企业所得税的分录怎么写呀?

您好,说的是季度计提企业所得税分录么?

是的

没有计提

1、计提时:借:所得税费用dai:应交税费-企业所得税2、月末结转:借:本年利润dai:所得税费用

2、次月缴纳时:借:应交税费-企业所得税dai:银行存款

4月回单拿回来了,也付款了,3月未计提,可以直接写一个分录吗

可以,直接在摘要里写个补计提第一季度企业所得税的说明,然后做分录就行

可以直接写借:利润分配-未分配利润,dai:银行存款吗

不可以,得计提,利润分配-未分配利润只有年末结转采用

会计宝 陈俞瑾 2020/4/23 14:12:25

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2020-04-23 14:12陈俞瑾

老师,企业所得税的分录怎么写呀?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-04-23 14:13

您好,说的是季度计提企业所得税分录么?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020-04-23 14:13陈俞瑾

是的
会计宝

2020-04-23 14:15陈俞瑾

没有计提
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-04-23 14:15

1、计提时:借:所得税费用dai:应交税费-企业所得税2、月末结转:借:本年利润dai:所得税费用

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020-04-23 14:16

2、次月缴纳时:借:应交税费-企业所得税dai:银行存款

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020-04-23 14:17陈俞瑾

4月回单拿回来了,也付款了,3月未计提,可以直接写一个分录吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-04-23 14:18

可以,直接在摘要里写个补计提第一季度企业所得税的说明,然后做分录就行

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020-04-23 14:28陈俞瑾

可以直接写借:利润分配-未分配利润,dai:银行存款吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-04-23 14:35

不可以,得计提,利润分配-未分配利润只有年末结转采用

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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