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老师，企业所得税的分录怎么写呀？
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2020-04-23 14:12陈俞瑾
老师，企业所得税的分录怎么写呀？
王苗苗老师2020-04-23 14:13
您好，说的是季度计提企业所得税分录么？
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-23 14:13陈俞瑾
是的
2020-04-23 14:15陈俞瑾
没有计提
王苗苗老师2020-04-23 14:15
1、计提时:借:所得税费用dai:应交税费-企业所得税2、月末结转：借:本年利润dai:所得税费用
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-04-23 14:16
2、次月缴纳时:借:应交税费-企业所得税dai:银行存款
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-23 14:17陈俞瑾
4月回单拿回来了，也付款了，3月未计提，可以直接写一个分录吗
王苗苗老师2020-04-23 14:18
可以，直接在摘要里写个补计提第一季度企业所得税的说明，然后做分录就行
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-23 14:28陈俞瑾
可以直接写借：利润分配-未分配利润，dai：银行存款吗
王苗苗老师2020-04-23 14:35
不可以，得计提，利润分配-未分配利润只有年末结转采用
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
问答已结束！
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