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老师您好！有一张发票去年2月入账的，但是今年3月才认证抵扣，这种要怎么处理呢？
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2020-05-08 14:52sunny
老师您好！有一张发票去年2月入账的，但是今年3月才认证抵扣，这种要怎么处理呢？
李伟老师2020-05-08 14:54
去年入账的时候做的什么分录？
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-05-08 14:56sunny
借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai：应付账款
李伟老师2020-05-08 14:59
借：应交税费—未交增值税，dai：应交税费-应交增值税-进项税额，然后把发票复印件附到凭证后面就可以了
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-05-08 15:01sunny
老师 是今年3月认证了抵扣的，当时没有调整，直接认证抵扣了。老师现在可以做到4月份里面吗
李伟老师2020-05-08 15:02
可以，在摘要里面写清楚，三月认证抵扣，现在是补凭证的
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-05-08 15:04sunny
好的老师，老师还有一部分是在申报软件里面留底的，这部分要在账上做调整不呢？
李伟老师2020-05-08 15:06
留抵的税额建议在月底转入应交税费—未交增值税，这样这个科目的借方余额就是公司留抵金额，而dai方就是月末应纳税额
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-05-08 15:08sunny
老师分录和上面那个处理方法一样吗？
李伟老师2020-05-08 15:10
是的，月末将销项和认证了的进项都转至应交税费—未交增值税，科目中，这样金额就方便核对了
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-05-08 15:15sunny
好的谢谢老师，老师再请教您一个问题，就是之前收到几张专票一直没入账，现在入账进去但是现在不抵扣，最近2月公司都没怎么经营，这种要怎么入账呢老师
李伟老师2020-05-08 15:24
1、借：库存商品++应交税费——应交增值税（待抵扣税额 ）或者应交税费-待认证进项税额 ++dai：应付账款，就这样入账就可以，等认证抵扣的当月转到应交增值税-进项税额然后继续做月末结转就行
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-05-08 15:29sunny
好的谢谢老师，老师上面两个问题如果这样调整了的话就会出现未交增值税借方余额了这样对吗
李伟老师2020-05-08 15:31
是的，借方余额就会跟留抵税额一致
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-05-08 15:34sunny
老师那这样的话未交增值税不是一直有余额了，我现在是上月计提到未交增值税里面，下月税款交了这个科目就平了
李伟老师2020-05-08 15:35
是的，如果期末dai方有余额，下月一缴纳税款，科目就平了
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2020-05-08 15:39sunny
老师但是像您刚才说的把去年已入账未认证未抵扣那张税额和申报软件留底金额转到未交增值税里面是不是有点矛盾了呢？这点还是有点不太理解老师
李伟老师2020-05-08 15:40
好的，我给您发个增值税月末结转的分录，您理解下
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2020-05-08 15:41sunny
好的谢谢老师
李伟老师2020-05-08 15:41
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税袭-未交增值税）dai：应交税费—应交增值税（进项税税额）2、结度转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）dai：应交税费—应交增值税-未交增值税）
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李伟老师2020-05-08 15:42
*：如果未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；*：如果未交增值税科目余额在dai方，代表应该缴纳的，应做如下结转分录
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李伟老师2020-05-08 15:42
3、实际交纳时借：应交税费—未交增值税，dai：银行存款
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李伟老师2020-05-08 15:43
您之前月末结转增值税分录是怎么做的，结转方式会有好几种方式，但是道理都是一致的
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2020-05-08 15:48sunny
之前是别人做的，没有看到他结转的
2020-05-08 15:50sunny
那老师您的意思就是把之前留底的和未结转的进项转到未交增值税就可以了吗？后面也不用做什么处理了吗老师
李伟老师2020-05-08 15:50
那你去查看下之前的人每月都是怎么结转增值税的，看看他结转的方式
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李伟老师2020-05-08 15:51
那老师您的意思就是把之前留底的和未结转的进项转到未交增值税就可以了吗？这步进行过之后，借方余额跟留抵数一致那么就正确了
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2020-05-08 15:56sunny
老师他们没有结转
2020-05-08 15:57sunny
借方是留底的金额和去年入账未认证抵扣的金额
李伟老师2020-05-08 15:57
那做账思路就是有问题的，增值税月末是要结转的，你现在可以理解上述分录不？
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2020-05-08 15:59sunny
理解的老师，现在就是有点乱，不晓得怎么调整好点
李伟老师2020-05-08 16:00
先按照上面说的把去年入账未认证抵扣的金额给结转了，然后看看留抵的金额现在在哪个科目上体现这类
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2020-05-08 16:13sunny
老师余额在未交增值税借方
李伟老师2020-05-08 16:14
未交增值税科目余额在借方，代表留抵
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2020-05-08 16:15sunny
那这样就可以了吗老师 不用做别的调整了哈
李伟老师2020-05-08 16:18
不用，以后月末记得结转增值税就行，按照上面说的进行就行
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2020-05-08 16:24sunny
好的好的 非常感谢李老师
李伟老师2020-05-08 16:25
不客气的
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问答已结束！
直接问 已帮助48509会计人， 解决了138637 个问题， 3分钟快速解答，老师解答后第一时间手机通知。
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