你好,我们是租赁公司,公司购买的固定资产,我进了固定资产,我们是用于租赁的,每个月还需要折旧吗,还是说收到对方的租赁款在折旧,总值是246000,假如需要折旧,就是折旧十年,怎么算出折旧金额

2020/7/8 9:45:15

你好,我们是租赁公司,公司购买的固定资产,我进了固定资产,我们是用于租赁的,每个月还需要折旧吗,还是说收到对方的租赁款在折旧,总值是246000,假如需要折旧,就是折旧十年,怎么算出折旧金额

您好,你们采用的是什么折旧方法呢

直线法

如果没有残值的话,就是246000/10/12=2050

如果是出租出去的话,每个月的折旧记到主营业务成本,同时每月确认收入

如果是没有租赁,就记到管理费用

我们就是出租出去,还需要每个月折旧吗

还是说,我有收入在折旧,还是说,不管我有没有收入,我计算这个金额我都放到主营成本里

百分比是多少

租出去也需要每个月折旧的

你说的百分比是?

你能不能说一个完整的分录,从购买开始

年折旧率和月折旧率怎么算

你们是一般纳税人还是小规模

小规模

购买固定资产的时候 借:固定资产 dai:银行存款

摊销按照10年,5%残值率的话,每个月的摊销金额=246000×(1-5%)/10年/12月

如果是出租出去的,每个月确认收入及成本。确认收入:借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 确认成本,借:主营业务成本 dai:累计折旧

后面一个理解不了,我说的一个完整分录是购入,每个月折旧,结转成成本

我说的就是完整的分录呢

我说个思路,你听听

购进固定资产是不是需要计入固定资产?借:固定资产+dai:银行存款

固定资产需不需要折旧?出租的成本是不是就是固定资产的折旧?

那就是,我不管有没有收入,我的每个月依然累计折旧,我有收入,我直接转到主营成本,那还需要折旧吗

假如我每个月折旧,再加上我的收入折旧,那是不是就没有10折旧了

你理解错了。我说的是你出租出去,对应的成本是折旧。如果没有租出去,每月的折旧记到费用。只能记一个

我越来越乱了,主要是我的收入那一部分,我不知道怎么做

就是说,我每个月的折旧金额是一样的,只是说,出租出去,我就结转成本,没有出租出去,我就结转到费用

折旧金额每个月都是固定的

我还是看不明白你写的年折旧率和月折旧率

年折旧率=(1-预计净残值率)/预计使用年限; 月折旧率=年折旧率/12; 月折旧额=固定资产原值X月折旧率;

比如价钱是246000的,你能不能算一个年折旧率和月折旧率我看下,谢谢老师,因为第一次接触这个行业

年折旧率=(1-5%)/10=0.095.月折旧率=0.095/12=0.0079. 月折旧额=246000X0.0079=1947.5

假如我有预计净残值,那意思我每个月的折旧是1947.5还是什么意思呢

我越来越蒙了

开始不是每个月折旧2050吗 怎么后来又不是了

刚开始是没有设置这个残值率

现在你可以设置一个残值率

残值率意思是,你这个设备用了10年,可能还能卖一定的金额,这部分就是预计残值

假如我的残值是百分之五,那就是我的残值最后还有12300.那就是每个月折旧是1947.5

是的呢

那比如租设备的公司付来设备维修费,又不需要开发票,这个分录怎么做,需不需要报无票收入

税法上规定的是只要纳税义务发生,需要确认收入的,不开票可以做无票收入呢

如果是维修是你们的主营业务,借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项

对应的成本就是你们的维修人工费+材料费

好的,谢谢老师

不客气的亲,如果您平时需要咨询更多问题,可以开通会员,那样更划算呢

考虑下

季度会员是198,一个季度内有问题,上班时间可以随时问,不限次数呢

老师,我在问下,比如我采购的商品,后来赠送了客户,但是进项税已经抵扣,我赠送的是直接开负数发票,还是说要开正数发票

赠送的时候不需要开票的

如果是买一赠一的形式,这样需要和销售的物品开在一张发票上,如果是单纯的送,不需要开票,但是申报的时候需要申报增值税

开在同一张发票上,那我的就有一笔是负数发票,有一笔是正数发票,这个对吗

假如我不开发票,体现不了赠送,而且出库对不上

账上做出库就好了

赠送不用开发票可以的吧,那我账上做出库数据怎么做分录呢

借:销售费用 dai:库存商品

好的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2020-07-08 09:45LL

你好,我们是租赁公司,公司购买的固定资产,我进了固定资产,我们是用于租赁的,每个月还需要折旧吗,还是说收到对方的租赁款在折旧,总值是246000,假如需要折旧,就是折旧十年,怎么算出折旧金额
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 09:48

您好,你们采用的是什么折旧方法呢

2020-07-08 09:48LL

直线法
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 09:52

如果没有残值的话,就是246000/10/12=2050
会计宝

andy老师2020-07-08 09:53

如果是出租出去的话,每个月的折旧记到主营业务成本,同时每月确认收入
会计宝

andy老师2020-07-08 09:53

如果是没有租赁,就记到管理费用

2020-07-08 09:54LL

我们就是出租出去,还需要每个月折旧吗
会计宝

2020-07-08 09:55LL

还是说,我有收入在折旧,还是说,不管我有没有收入,我计算这个金额我都放到主营成本里
会计宝

2020-07-08 09:55LL

百分比是多少
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 09:58

租出去也需要每个月折旧的
会计宝

andy老师2020-07-08 09:58

你说的百分比是?

2020-07-08 10:00LL

你能不能说一个完整的分录,从购买开始
会计宝

2020-07-08 10:01LL

年折旧率和月折旧率怎么算
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:01

你们是一般纳税人还是小规模

2020-07-08 10:05LL

小规模
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:08

购买固定资产的时候 借:固定资产 dai:银行存款
会计宝

andy老师2020-07-08 10:09

摊销按照10年,5%残值率的话,每个月的摊销金额=246000×(1-5%)/10年/12月
会计宝

andy老师2020-07-08 10:10

如果是出租出去的,每个月确认收入及成本。确认收入:借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 确认成本,借:主营业务成本 dai:累计折旧

2020-07-08 10:11LL

后面一个理解不了,我说的一个完整分录是购入,每个月折旧,结转成成本
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:12

我说的就是完整的分录呢
会计宝

andy老师2020-07-08 10:13

我说个思路,你听听
会计宝

andy老师2020-07-08 10:13

购进固定资产是不是需要计入固定资产?借:固定资产+dai:银行存款
会计宝

andy老师2020-07-08 10:14

固定资产需不需要折旧?出租的成本是不是就是固定资产的折旧?

2020-07-08 10:14LL

那就是,我不管有没有收入,我的每个月依然累计折旧,我有收入,我直接转到主营成本,那还需要折旧吗
会计宝

2020-07-08 10:15LL

假如我每个月折旧,再加上我的收入折旧,那是不是就没有10折旧了
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:16

你理解错了。我说的是你出租出去,对应的成本是折旧。如果没有租出去,每月的折旧记到费用。只能记一个

2020-07-08 10:16LL

我越来越乱了,主要是我的收入那一部分,我不知道怎么做
会计宝

2020-07-08 10:17LL

就是说,我每个月的折旧金额是一样的,只是说,出租出去,我就结转成本,没有出租出去,我就结转到费用
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:18

会计宝

andy老师2020-07-08 10:18

折旧金额每个月都是固定的

2020-07-08 10:18LL

我还是看不明白你写的年折旧率和月折旧率
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:21

年折旧率=(1-预计净残值率)/预计使用年限; 月折旧率=年折旧率/12; 月折旧额=固定资产原值X月折旧率;

2020-07-08 10:24LL

比如价钱是246000的,你能不能算一个年折旧率和月折旧率我看下,谢谢老师,因为第一次接触这个行业
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:28

年折旧率=(1-5%)/10=0.095.月折旧率=0.095/12=0.0079. 月折旧额=246000X0.0079=1947.5

2020-07-08 10:39LL

假如我有预计净残值,那意思我每个月的折旧是1947.5还是什么意思呢
会计宝

2020-07-08 10:40LL

我越来越蒙了
会计宝

2020-07-08 10:40LL

开始不是每个月折旧2050吗 怎么后来又不是了
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:40

刚开始是没有设置这个残值率
会计宝

andy老师2020-07-08 10:41

现在你可以设置一个残值率
会计宝

andy老师2020-07-08 10:41

残值率意思是,你这个设备用了10年,可能还能卖一定的金额,这部分就是预计残值

2020-07-08 10:43LL

假如我的残值是百分之五,那就是我的残值最后还有12300.那就是每个月折旧是1947.5
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:44

是的呢

2020-07-08 10:48LL

那比如租设备的公司付来设备维修费,又不需要开发票,这个分录怎么做,需不需要报无票收入
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:49

税法上规定的是只要纳税义务发生,需要确认收入的,不开票可以做无票收入呢
会计宝

andy老师2020-07-08 10:50

如果是维修是你们的主营业务,借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项
会计宝

andy老师2020-07-08 10:51

对应的成本就是你们的维修人工费+材料费

2020-07-08 10:52LL

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:53

不客气的亲,如果您平时需要咨询更多问题,可以开通会员,那样更划算呢

2020-07-08 10:54LL

考虑下
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:54

季度会员是198,一个季度内有问题,上班时间可以随时问,不限次数呢

2020-07-08 11:01LL

老师,我在问下,比如我采购的商品,后来赠送了客户,但是进项税已经抵扣,我赠送的是直接开负数发票,还是说要开正数发票
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 11:05

赠送的时候不需要开票的
会计宝

andy老师2020-07-08 11:07

如果是买一赠一的形式,这样需要和销售的物品开在一张发票上,如果是单纯的送,不需要开票,但是申报的时候需要申报增值税

2020-07-08 11:08LL

开在同一张发票上,那我的就有一笔是负数发票,有一笔是正数发票,这个对吗
会计宝

2020-07-08 11:09LL

假如我不开发票,体现不了赠送,而且出库对不上
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 11:09

账上做出库就好了

2020-07-08 11:11LL

赠送不用开发票可以的吧,那我账上做出库数据怎么做分录呢
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 11:12

借:销售费用 dai:库存商品

2020-07-08 11:12LL

好的
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andy老师2020-07-08 11:13

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