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老师,我们有一些跨年度的费用,在今年一二月才报销完的,可直接入到今年的账去么?

2021/2/26 10:34:16

老师,我们有一些跨年度的费用,在今年一二月才报销完的,可直接入到今年的账去么?

去年计提了没有?

没有做到计提

有些是今年1月才拿来报销的

做账的话可以做 不能在税前扣除的 所得税汇算的时候要需要调整

我现在还在做12月的账,我是否可以抽属于2020年发票入账到12月去呢?

可以的

最正规的操作方法是什么呢?请老师指点下

12月没结账的话 直接做到去年就可以。一般年底的时候统计下还有哪些发票没回来的费用,预提个费用。在来年收到发票的时候冲预提费用就可以。

好的。有人跟我说可以做到今年,用利润分配或者以前年度损益调整,汇算清缴抵扣所得税。

这句话什么意思呢

一般金额小的直接做到费用里面就可以,金额、影响较大的通过以前年度损益科目调整去年的未分配利润

通过以前年度损益科目的话 不影响本年度的应纳税所得额的。

你可以抵扣去年的所得税 不能抵减本年度的。 通过以前年度损益之后 做专项申报,比较麻烦。

以前所有通过以前年度损益调整的汇算清缴时都要做专项申报吗 到时才能抵扣去年所得税是么

如果已经汇算完的话需要做专项申报,没汇算的话不用。

好的,谢谢老师

您好,您的问题已经回复完毕,如果有疑问,可以继续追问,如果满意,记得给个五星好评哦

老师,还有个问题,如果我先做预提费用话是不是得准确核算出预提金额呢,还是可以大概先预提个数,下一年发票回来再冲。多计提了到时在冲红行吗

差的不多的话可以,计提的费用没有收到发票的 调增。差的多了是需要通过以前年度损益调整的。

会计宝 81356907 2021/2/26 10:34:16

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2021/2/26 10:34:1681356907

老师,我们有一些跨年度的费用,在今年一二月才报销完的,可直接入到今年的账去么?

会计宝
会计宝

归老师2021/2/26 10:36:35

去年计提了没有?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/26 10:37:0481356907

没有做到计提

会计宝

2021/2/26 10:38:1881356907

有些是今年1月才拿来报销的

会计宝
会计宝

归老师2021/2/26 10:39:31

做账的话可以做 不能在税前扣除的 所得税汇算的时候要需要调整

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/26 10:43:4281356907

我现在还在做12月的账,我是否可以抽属于2020年发票入账到12月去呢?

会计宝
会计宝

归老师2021/2/26 10:44:09

可以的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/26 10:44:1581356907

最正规的操作方法是什么呢?请老师指点下

会计宝
会计宝

归老师2021/2/26 10:45:29

12月没结账的话 直接做到去年就可以。一般年底的时候统计下还有哪些发票没回来的费用,预提个费用。在来年收到发票的时候冲预提费用就可以。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/26 10:46:2281356907

好的。有人跟我说可以做到今年,用利润分配或者以前年度损益调整,汇算清缴抵扣所得税。

会计宝

2021/2/26 10:46:3081356907

这句话什么意思呢

会计宝
会计宝

归老师2021/2/26 10:49:10

一般金额小的直接做到费用里面就可以,金额、影响较大的通过以前年度损益科目调整去年的未分配利润

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

归老师2021/2/26 10:49:50

通过以前年度损益科目的话 不影响本年度的应纳税所得额的。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

归老师2021/2/26 10:51:39

你可以抵扣去年的所得税 不能抵减本年度的。 通过以前年度损益之后 做专项申报,比较麻烦。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/26 10:55:3681356907

以前所有通过以前年度损益调整的汇算清缴时都要做专项申报吗 到时才能抵扣去年所得税是么

会计宝
会计宝

归老师2021/2/26 10:56:30

如果已经汇算完的话需要做专项申报,没汇算的话不用。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/26 10:57:5681356907

好的,谢谢老师

会计宝
会计宝

归老师2021/2/26 11:00:06

您好,您的问题已经回复完毕,如果有疑问,可以继续追问,如果满意,记得给个五星好评哦

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/26 11:01:3581356907

老师,还有个问题,如果我先做预提费用话是不是得准确核算出预提金额呢,还是可以大概先预提个数,下一年发票回来再冲。多计提了到时在冲红行吗

会计宝
会计宝

归老师2021/2/26 11:07:04

差的不多的话可以,计提的费用没有收到发票的 调增。差的多了是需要通过以前年度损益调整的。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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