老师，我们有一些跨年度的费用，在今年一二月才报销完的，可直接入到今年的账去么？

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2021/2/26 10:34:16

去年计提了没有？

没有做到计提

有些是今年1月才拿来报销的

做账的话可以做不能在税前扣除的所得税汇算的时候要需要调整

我现在还在做12月的账，我是否可以抽属于2020年发票入账到12月去呢？

可以的

最正规的操作方法是什么呢？请老师指点下

12月没结账的话直接做到去年就可以。一般年底的时候统计下还有哪些发票没回来的费用，预提个费用。在来年收到发票的时候冲预提费用就可以。

好的。有人跟我说可以做到今年，用利润分配或者以前年度损益调整，汇算清缴抵扣所得税。

这句话什么意思呢

一般金额小的直接做到费用里面就可以，金额、影响较大的通过以前年度损益科目调整去年的未分配利润

通过以前年度损益科目的话不影响本年度的应纳税所得额的。

你可以抵扣去年的所得税不能抵减本年度的。通过以前年度损益之后做专项申报，比较麻烦。

以前所有通过以前年度损益调整的汇算清缴时都要做专项申报吗到时才能抵扣去年所得税是么

如果已经汇算完的话需要做专项申报，没汇算的话不用。

好的，谢谢老师

您好，您的问题已经回复完毕，如果有疑问，可以继续追问，如果满意，记得给个五星好评哦

老师，还有个问题，如果我先做预提费用话是不是得准确核算出预提金额呢，还是可以大概先预提个数，下一年发票回来再冲。多计提了到时在冲红行吗

差的不多的话可以，计提的费用没有收到发票的调增。差的多了是需要通过以前年度损益调整的。

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2021-02-26 10:3481356907

老师，我们有一些跨年度的费用，在今年一二月才报销完的，可直接入到今年的账去么？

归老师2021-02-26 10:36

去年计提了没有？

2021-02-26 10:3781356907

没有做到计提

2021-02-26 10:3881356907

有些是今年1月才拿来报销的

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