2020年XX商贸公司为一般纳税人,税率13%,利 润为250万,请计算本年所得税税额

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2021/3/2 16:04:25

2020年XX商贸公司为一般纳税人,税率13%,利 润为250万,请计算本年所得税税额

您好,在不考虑纳税调整的情况下,缴纳企业所得税的企业,预缴的企业所得税=100万*25%*20%+(250万-100万)*50%*20%=20万

如果是往年有亏损的话,这个利润是先弥补往年的亏损后,还有利润,就按照剩余利润*所得税税率计算应交企业所得税

老师,净利润350万是350×25%,那往年亏损了150万,怎么计算丫

先减去亏损的,但是这个亏损不得超过5年。弥补亏损后,剩余350万-150万=200万

应交企业所得税=100万*5%+(200万-100万)*10%=15万,税率我就简化写了,结果都一样

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2021-03-02 16:04匿名提问

2020年XX商贸公司为一般纳税人,税率13%,利 润为250万,请计算本年所得税税额
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李伟老师2021-03-02 16:08

您好,在不考虑纳税调整的情况下,缴纳企业所得税的企业,预缴的企业所得税=100万*25%*20%+(250万-100万)*50%*20%=20万
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李伟老师2021-03-02 16:09

如果是往年有亏损的话,这个利润是先弥补往年的亏损后,还有利润,就按照剩余利润*所得税税率计算应交企业所得税

2021-03-02 16:09匿名提问

老师,净利润350万是350×25%,那往年亏损了150万,怎么计算丫
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李伟老师2021-03-02 16:11

先减去亏损的,但是这个亏损不得超过5年。弥补亏损后,剩余350万-150万=200万
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李伟老师2021-03-02 16:12

应交企业所得税=100万*5%+(200万-100万)*10%=15万,税率我就简化写了,结果都一样

2021-03-02 16:12匿名提问

好的好的
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2021-03-02 16:12匿名提问

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2021-03-02 16:12匿名提问

谢谢老师
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李伟老师2021-03-02 16:13

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李伟老师

李伟老师2021-03-02 16:14

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