老师，我想请问一下，公司私人账户支付的费用，取得的发票，能做在公账上嘛？

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2020/11/12 11:00:45

可以的，私人支付的计入到其他应付款里。

那做在公账上，可以税前扣除嘛？

只要发票合规，就可以在税前扣除。

老师，就是对于取得的收入，对方不需要发票，这种情况怎么处理？

需要在申报做无票收入申报，做账的时候和正常开票账务处理一样。

如果这笔款没有有公账，走的私账呢？

如果你的购进和销售收款都没有通过工账的话，你可以不申报。但是不申报是不正确的。

老师，明白了，在年底汇算清缴前，进销发票如果还没开回来，次年开回来可以抵扣吗，还是年度进项不能跨年？

进项是可以抵扣的，没有问题。

老师，你的意思是说，进项的发票没有时间的限制吗，后面抵扣都可以？对于公司的成本票多，销项发票少，这种怎么处理呢？

对，现在的进项发票已经没有认证抵扣的时间限制了。

为什么进项会比销项大呢？有收入没申报吗？

因为我们公司，目前才成立几个月，还没开销售发票出去这种，

暂时进项大于销项能解释的过去就行，如果长期这样就不正常了。

明白老师的意思，对于申补九月的个税，公司已经付钱给非全日制工人，但是没有代扣代缴，现在想申补个税，按工资申报可以吗，如果按劳务报酬申报，公司就要负担这笔费用？

如果签订劳动合同了就按照工资薪金申报，反之则是劳务，至于税费的承担理论上是由工人承担的，但是现实中还是需要你们双方商量。

但是公司没有做到义务代扣代缴

等于是钱已经付给别人了，但是没扣个税是吗？

对的老师

这种情况钱都给了只能你们自己承担个税了，或者和工人商量从以后的工资里扣

明白了，老师，哪个做暂估的费用，发票没有开回来，钱付了，借:管理费用 - 暂估 dai:银行存款这样对吗？如果不dai银行存款，dai应付账款的话，挂账的话？这个实际钱支付了呢？那不是银行存款没有减少呢？这样感觉不对耶？另外这个费用发票后面回不来，需不需要红冲呢？

暂估的时候借:管理费用 dai:应付账款-暂估银行付款的可以记入预付账款，等发票来了的时候把暂估的会计分录冲销了。

老师，这种发票可以抵扣进项吗，

都可以入账嘛，老师，老师那些可以抵扣进项

不能抵扣，必须是电子发票才能抵扣

可以入账的，但是不能抵扣进项税额

老师，暂估的生产许可证入账怎么做分录，这个许可证还没下来？

生产许可证怎么入账？

是的，

让别人代办的，但是，这个许可证还没下来

你说的办证的费用吗？

对的，支付生产许可证代办费用

这个证还没下来的

不着急的话，可以先记入预付账款，等发票来了再把预付账款冲销了，着急入账的话，就先暂估，发票开回来了再把暂估冲了。

老师，暂估怎么做分录

借:管理费用 dai:应付账款-暂估

老师，如果挂在应付账款上，但是实际钱付了，那这个银行存款都没体现出来了

银行存款该做账做账，是两个分录，银行的记到预付账款

老师，我可以这样做吗？借:应付账款暂估 dai:银行存款，跟上面老师那笔分录做到一起可以吗？

不能，你不是想费用入账吗？这么做也没体现费用啊，不体现费用直接借:预付账款 dai:银行存款不就行了吗

那如果直接做到，借:管理费用暂估 dai:银行存款，这笔分录有没有问题？

这么做也行，到时候直接冲销管理费用这个科目就行了。

谢谢老师

辛苦了

没事，别客气。

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2020-11-12 11:00匿名提问

老师，我想请问一下，公司私人账户支付的费用，取得的发票，能做在公账上嘛？

哈哈老师2020-11-12 11:06

可以的，私人支付的计入到其他应付款里。

2020-11-12 12:05匿名提问

那做在公账上，可以税前扣除嘛？

哈哈老师2020-11-12 12:09

只要发票合规，就可以在税前扣除。

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