老师，针对这个会计分录，我们是当时准备预计到银行融资借款所预计的利息收入，现在领导要求准备冲掉，我应该怎么做会计分录回冲呢？

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2021/5/26 14:47:04

原路冲回

借财务费用 dai长期应收款吗

问清业务是不做到这个科目还是不收利息了还是别的什么原因

是因为汇算清缴要缴纳企业所得税，想把报表调成负数

财务费用一般不要做在dai方你做借方负数

为什么呢

费用做到dai方影响你报表取数一般的做法都是做借方

冲回之后如果是不计利息的话就不用做凭证了。有利息的话要交增值税、印花税和所得税

好我看确认利息收入当时是做的财务费用借方用负数表示

嗯嗯直接用红字冲做一个一模一样的红字就可以

长期应收款应该挂在dai方吧？

借方红字就可以

一般冲销的话用红字要不会虚增你的累计发生额

老师帮我看看这个图片，是要调整递延所得税，我应该怎么做会计分录

这个表看不出来你的递延所得税呀

你计提的有兼职损失有加速折旧么？

兼职损失？

减值

sorry

有没有计提减值准备？

老师，这个是审计报告里的，坏账准备是属于递延所得资产吗？按百分之25计提，会计分录是借递延所得税资产 dai 所得税费用吗

有的有计提

坏账准备会形成递延所得税资产你计提坏账准备是不是会在利润表资产减值中体现？税法里面规定资产减值准备不能税前扣除，只有在形成损失且备案过才能扣除这样会计准则和税法就会出现财税差异这时候会形成递延所得税资产或者负债

这个不用调整

不用吗？可是审计报告里面需要调整

你是要调账是吧。

是的，应该怎么调账呢？

就是我的会计分录应该怎么写呢

借：所得税费用 dai：递延所得税资产

我在网上查怎么和老师的是相反的也

你再查查减值形成递延资产增加所得税费用的。你计提的减值准备再计算所得税的时候是要调增利润的利润增加肯定是要增加所得税的

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2021-05-26 14:47mn^

老师，针对这个会计分录，我们是当时准备预计到银行融资借款所预计的利息收入，现在领导要求准备冲掉，我应该怎么做会计分录回冲呢？

2021-05-26 14:04mn^

归老师2021-05-26 14:52

原路冲回

2021-05-26 14:52mn^

借财务费用 dai长期应收款吗

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