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老师，请问我二季度有利润6万元，够进了一台机器设备，我税务一次性折旧了，纳税调减后利润-100多万不用交所得税，但是三季度一直亏损，估计四季度还会亏损，我现在想把固定资产分期折旧，在第三季度调整申报表可以吗？

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2021/9/3 17:07:42

老师，请问我二季度有利润6万元，够进了一台机器设备，我税务一次性折旧了，纳税调减后利润-100多万不用交所得税，但是三季度一直亏损，估计四季度还会亏损，我现在想把固定资产分期折旧，在第三季度调整申报表可以吗？

一般不是你选择了一次性税前扣除后，就不能变了，你也可以问问主管税局。

那你处理业务的时候就没有想过这些问题吗

只是当时业务比较繁忙，但是第三季度就丢了两三个大客户

如未开发到新的稳定客户，就将会持续亏损今年

那你去问问税局能不能更正2季度的申报，但是可能要补税罚款，具体你问问

如果不能，那就这样报，和主管税局说明原因就好

不能通过固定资产加速折旧表自行申报调整了哈

税法是不能随便变更折旧方法的

你要么是更正申报，要么就是按照这个继续做

好的，谢谢

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2021-09-03 17:07真真

老师，请问我二季度有利润6万元，够进了一台机器设备，我税务一次性折旧了，纳税调减后利润-100多万不用交所得税，但是三季度一直亏损，估计四季度还会亏损，我现在想把固定资产分期折旧，在第三季度调整申报表可以吗？
会计宝
会计宝

andy老师2021-09-03 17:17

一般不是你选择了一次性税前扣除后，就不能变了，你也可以问问主管税局。
会计宝

andy老师2021-09-03 17:18

那你处理业务的时候就没有想过这些问题吗

2021-09-03 17:19真真

只是当时业务比较繁忙，但是第三季度就丢了两三个大客户
会计宝

2021-09-03 17:20真真

如未开发到新的稳定客户，就将会持续亏损今年
会计宝
会计宝

andy老师2021-09-03 17:20

那你去问问税局能不能更正2季度的申报，但是可能要补税罚款，具体你问问
会计宝

andy老师2021-09-03 17:21

如果不能，那就这样报，和主管税局说明原因就好

2021-09-03 17:23真真

不能通过固定资产加速折旧表自行申报调整了哈
会计宝
会计宝

andy老师2021-09-03 17:25

税法是不能随便变更折旧方法的
会计宝

andy老师2021-09-03 17:25

你要么是更正申报，要么就是按照这个继续做

2021-09-03 17:32真真

好的，谢谢
会计宝
andy老师

andy老师2021-09-03 17:33

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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