老师，请问下对公受托理财申购，赎回及分红会计分录怎么做呢

归老师2021/1/6 10:27:42

你申购的时候是按金融资产还是按银行存款处理的？

归老师2021/1/6 10:29:14

要按金融资产处理的就进投资收益，你要按银行存款处理的就冲财务费用。

归老师2021/1/6 10:29:24

你当时做账没有？

归老师2021/1/6 10:30:18

利息金额不大就冲财务费用就可以。

归老师2021/1/6 10:32:27

可以

归老师2021/1/6 10:32:51

财务费用不要写在dai方，借方红字表示

归老师2021/1/6 10:33:59

一般都是买的短期的，实时回购的理财的话，可以放到其他货币资金，也可以不做账就当银行存款。

归老师2021/1/6 10:34:13

二级科目写利息收入

归老师2021/1/6 10:36:55

有的，科目不一样，账务处理也有差别。你们买个几万的理财，没必要用这个科目。

归老师2021/1/6 10:41:02

所以没必要，交易性金融资产确认是有条件的，需要股东会决议、投资可行性报告等等一套东西。你们要买的都是银行的保本理财的话，就当成银行存款就可以，或者在其他货币资金核算就可以。

归老师2021/1/6 10:44:46

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