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请问老师，小规模纳税人免缴的增值税，年末是不是要转到营业外收入科目，还是营业外收入这个科目呢？去年就没结转的分录是不是我图片上这样写呢？谢谢
41684089
2021/1/18 8:28:09
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2021/1/18 8:28:0941684089
请问老师，小规模纳税人免缴的增值税，年末是不是要转到营业外收入科目，还是营业外收入这个科目呢？去年就没结转的分录是不是我图片上这样写呢？谢谢
2021/1/18 8:28:0941684089
哈哈老师2021/1/18 8:31:13
您好，最下面的那个营业外收入换成利润分配-未分配利润
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021/1/18 8:35:2341684089
老师，如果用财务软件做，它自己结转损益的话，我这个分录这样写应该是对的吧？
哈哈老师2021/1/18 8:37:43
那也不对，没有营业外收入的事，因为营业外收入你已经应以前年度损益调整代替了
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021/1/18 8:42:3241684089
那么如果是今年没有结转的话，分录是怎么写呢？
哈哈老师2021/1/18 8:43:10
借:应交税费应交增值税 dai:营业外收入
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021/1/18 8:45:0841684089
去年调整的就是，借:应交税费应交增值税 dai:以前年度损益调整借:以前年度调整dai:利润分配_未分配利润，这样对吧
哈哈老师2021/1/18 8:46:54
对，去年的就是这么做
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
问答已结束！
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