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请问老师,小规模纳税人免缴的增值税,年末是不是要转到营业外收入科目,还是营业外收入这个科目呢?去年就没结转的分录是不是我图片上这样写呢?谢谢

2021/1/18 8:28:09

请问老师,小规模纳税人免缴的增值税,年末是不是要转到营业外收入科目,还是营业外收入这个科目呢?去年就没结转的分录是不是我图片上这样写呢?谢谢

您好,最下面的那个营业外收入换成利润分配-未分配利润

老师,如果用财务软件做,它自己结转损益的话,我这个分录这样写应该是对的吧?

那也不对,没有营业外收入的事,因为营业外收入你已经应以前年度损益调整代替了

那么如果是今年没有结转的话,分录是怎么写呢?

借:应交税费应交增值税 dai:营业外收入

去年调整的就是,借:应交税费应交增值税 dai:以前年度损益调整借:以前年度调整dai:利润分配_未分配利润,这样对吧

对,去年的就是这么做

会计宝 41684089 2021/1/18 8:28:09

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2021/1/18 8:28:0941684089

请问老师,小规模纳税人免缴的增值税,年末是不是要转到营业外收入科目,还是营业外收入这个科目呢?去年就没结转的分录是不是我图片上这样写呢?谢谢

会计宝

2021/1/18 8:28:0941684089

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2021/1/18 8:31:13

您好,最下面的那个营业外收入换成利润分配-未分配利润

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 8:35:2341684089

老师,如果用财务软件做,它自己结转损益的话,我这个分录这样写应该是对的吧?

会计宝
会计宝

哈哈老师2021/1/18 8:37:43

那也不对,没有营业外收入的事,因为营业外收入你已经应以前年度损益调整代替了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 8:42:3241684089

那么如果是今年没有结转的话,分录是怎么写呢?

会计宝
会计宝

哈哈老师2021/1/18 8:43:10

借:应交税费应交增值税 dai:营业外收入

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 8:45:0841684089

去年调整的就是,借:应交税费应交增值税 dai:以前年度损益调整借:以前年度调整dai:利润分配_未分配利润,这样对吧

会计宝
会计宝

哈哈老师2021/1/18 8:46:54

对,去年的就是这么做

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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