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请问,老师,AB签订消费税委托加工,A企业发生成本已经计入生产成本,一段时间后A企业要求B企业以租赁形式开具发票,并要求B企业成立劳务公司开具劳务发票,那么B企业是已经改成租赁了,那已经发生的生产成本怎么进行账务处理呢?

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2021/1/27 22:26:3997351961
请问,老师,AB签订消费税委托加工,A企业发生成本已经计入生产成本,一段时间后A企业要求B企业以租赁形式开具发票,并要求B企业成立劳务公司开具劳务发票,那么B企业是已经改成租赁了,那已经发生的生产成本怎么进行账务处理呢?
李伟老师2021/1/28 9:03:18
委托公司和受托公司分别是哪个
问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!
2021/1/28 10:15:4197351961
A是委托企业,B是受托。是B企业发生的成本计入生产成本了,之前是打错了
李伟老师2021/1/28 10:39:37
这样改完更复杂了
问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!
李伟老师2021/1/28 10:41:40
业务就全部变了
问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!
李伟老师2021/1/28 10:42:49
B公司开租赁发票,B公司提供的辅材,向开具材料发票,B公司提供的人工,向A公司开具劳务发票,之前的账全部红冲了
问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!
李伟老师2021/1/28 10:43:09
A公司就视作是自己生产制造
问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!
2021/1/28 11:42:2997351961
业务全部变了,我们是B企业,受托方,A企业要求我们开具租赁票并且成立劳务公司开具劳务发票,但是我们在合同变更之前已经发生成本了,而且成本已经计入存货了,现在租赁发票开具了,但是已经发生的成本怎么处理的
李伟老师2021/1/28 11:47:19
那你需要红冲呢
问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!
2021/1/28 12:12:2297351961
项目是好几年的,是要一张张冲吗?
李伟老师2021/1/28 13:33:51
那以前的项目的话,建议按照之前的做,现在跨年调整很麻烦,
问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!
李伟老师2021/1/28 13:34:07
你调整完税局还不一定认可
问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!
2021/1/28 14:10:0097351961
我们已经跟A企业红冲了委托加工费的项目,并且开具了租赁费,如果按之前的话我们项目存货虚高,实际并没有生产啊
李伟老师2021/1/28 14:27:37
不太清楚你们是什么原因这样做的,如果你们是变更了业务内容,如果金额大的话,建议你和主管税局报备一下
问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!
李伟老师2021/1/28 14:28:21
那么你们需要把之前的业务全部调整了,如果是需要补税的,需要更正以前年度报表补税
问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!
2021/1/28 14:37:2197351961
现在是怎么调整呢?我也是第一次遇见,麻烦老师指条明路,谢谢谢谢
李伟老师2021/1/28 16:12:10
亲,主要是你们变更后,税率就变了,应税项目也变了,这样调整的话,调几年的,税局可能会问,建议你先和税局确认能不能这样做
问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!
李伟老师2021/1/28 16:12:24
如果他们说不能,你调了也是白调,到时可能还得调回来
问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!
2021/1/28 18:06:3497351961
好,谢谢老师,麻烦您了
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