老师,请问一下所得税汇算表中201从事股权投资业务,是不是筹建期间的企业要选是呢?现在调整业务招待费的时候不让按费用的60来计算。

2020/3/12 15:09:16

老师,请问一下所得税汇算表中201从事股权投资业务,是不是筹建期间的企业要选是呢?现在调整业务招待费的时候不让按费用的60来计算。

亲根据企业所得税汇算清缴表填报说明:“201从事股权投资业务”:纳税人从事股权投资业务的(包括集团公司总部、创业投资企业等),选择“是”。

根据《 中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

但我们在筹建期间,肯定没有收入的

亲你们目前还是处于筹建期是吗

是的

企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除;

是的呀!主要是现在按60调整的时候,就提示了上面的信息,申报不了。

亲 你们如果还是处于筹建期,你们筹建期发生的费用是不计入到当期的损益的呢

你在结束筹建期的时候一次性的扣除

所以亲 ,如果你们目前还是处于筹建期,你们的发生的费用在做汇算清缴的时候调增

不需要单独的调整你们的招待费项目的呢

等到结束筹建期的时候,在根据企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除;

就是筹建期结束时还是要面临调整的事情,到时会不会又不准按实际发生额的60%计算费用呢?

亲到时候你可以把筹建期发生的招待费允许扣除的部分(实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除;)和结束筹建期当年发生的招待费可以进行分来填写的呢。可以把筹建期允许扣除招待费的部分填写在其他项目里面的呢

具体的在填表的时候需要和税务局在沟通一下的哦

哦,好的,谢谢老师!

不客气的亲的呢

会计宝 心雨 2020/3/12 15:09:16

0 赞 1 评论 收藏 分享

答疑详情

没有解决我的问题(下载会计宝APP,每天免费提问2次)

紧急问题添加老师微信:KJJL1001复制

我要提问

2020/3/12 15:09:16心雨

老师,请问一下所得税汇算表中201从事股权投资业务,是不是筹建期间的企业要选是呢?现在调整业务招待费的时候不让按费用的60来计算。

会计宝

2020/3/12 15:11:31心雨

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/3/12 15:16:11

亲根据企业所得税汇算清缴表填报说明:“201从事股权投资业务”:纳税人从事股权投资业务的(包括集团公司总部、创业投资企业等),选择“是”。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/3/12 15:18:28

根据《 中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/3/12 15:21:09心雨

但我们在筹建期间,肯定没有收入的

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/3/12 15:22:56

亲你们目前还是处于筹建期是吗

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/3/12 15:27:01心雨

是的

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/3/12 15:27:02

企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除;

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/3/12 15:28:31心雨

是的呀!主要是现在按60调整的时候,就提示了上面的信息,申报不了。

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/3/12 15:32:50

亲 你们如果还是处于筹建期,你们筹建期发生的费用是不计入到当期的损益的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/3/12 15:33:14

你在结束筹建期的时候一次性的扣除

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/3/12 15:34:19

所以亲 ,如果你们目前还是处于筹建期,你们的发生的费用在做汇算清缴的时候调增

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/3/12 15:35:00

不需要单独的调整你们的招待费项目的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/3/12 15:35:37

等到结束筹建期的时候,在根据企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除;

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/3/12 15:40:33心雨

就是筹建期结束时还是要面临调整的事情,到时会不会又不准按实际发生额的60%计算费用呢?

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/3/12 15:43:54

亲到时候你可以把筹建期发生的招待费允许扣除的部分(实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除;)和结束筹建期当年发生的招待费可以进行分来填写的呢。可以把筹建期允许扣除招待费的部分填写在其他项目里面的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/3/12 15:44:18

具体的在填表的时候需要和税务局在沟通一下的哦

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/3/12 15:48:19心雨

哦,好的,谢谢老师!

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/3/12 15:48:41

不客气的亲的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

问答已结束!

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

已帮助5404会计人, 解决了24427 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。

0/300字

添加标签

出纳 商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 高新企业 其他行业 初级

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码