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老师，请问一下所得税汇算表中201从事股权投资业务，是不是筹建期间的企业要选是呢？现在调整业务招待费的时候不让按费用的60来计算。
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2020-03-12 15:09心雨
老师，请问一下所得税汇算表中201从事股权投资业务，是不是筹建期间的企业要选是呢？现在调整业务招待费的时候不让按费用的60来计算。
2020-03-12 15:31心雨
王苗苗老师2020-03-12 15:16
亲根据企业所得税汇算清缴表填报说明：“201从事股权投资业务”：纳税人从事股权投资业务的（包括集团公司总部、创业投资企业等），选择“是”。
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-03-12 15:18
根据《 中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-12 15:21心雨
但我们在筹建期间，肯定没有收入的
王苗苗老师2020-03-12 15:22
亲你们目前还是处于筹建期是吗
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-12 15:27心雨
是的
王苗苗老师2020-03-12 15:27
企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-12 15:28心雨
是的呀！主要是现在按60调整的时候，就提示了上面的信息，申报不了。
王苗苗老师2020-03-12 15:32
亲 你们如果还是处于筹建期，你们筹建期发生的费用是不计入到当期的损益的呢
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-03-12 15:33
你在结束筹建期的时候一次性的扣除
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-03-12 15:34
所以亲 ，如果你们目前还是处于筹建期，你们的发生的费用在做汇算清缴的时候调增
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-03-12 15:35
不需要单独的调整你们的招待费项目的呢
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-03-12 15:35
等到结束筹建期的时候，在根据企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-12 15:40心雨
就是筹建期结束时还是要面临调整的事情，到时会不会又不准按实际发生额的60%计算费用呢？
王苗苗老师2020-03-12 15:43
亲到时候你可以把筹建期发生的招待费允许扣除的部分（实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；）和结束筹建期当年发生的招待费可以进行分来填写的呢。可以把筹建期允许扣除招待费的部分填写在其他项目里面的呢
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-03-12 15:44
具体的在填表的时候需要和税务局在沟通一下的哦
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-12 15:48心雨
哦，好的，谢谢老师！
王苗苗老师2020-03-12 15:48
不客气的亲的呢
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
问答已结束！
直接问 已帮助48509会计人， 解决了138637 个问题， 3分钟快速解答，老师解答后第一时间手机通知。
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