2020年XX商贸公司为一般纳税人,税率13%,利 润为250万,请计算本年所得税税额

2021/3/2 16:04:25

2020年XX商贸公司为一般纳税人,税率13%,利 润为250万,请计算本年所得税税额

您好,在不考虑纳税调整的情况下,缴纳企业所得税的企业,预缴的企业所得税=100万*25%*20%+(250万-100万)*50%*20%=20万

如果是往年有亏损的话,这个利润是先弥补往年的亏损后,还有利润,就按照剩余利润*所得税税率计算应交企业所得税

老师,净利润350万是350×25%,那往年亏损了150万,怎么计算丫

先减去亏损的,但是这个亏损不得超过5年。弥补亏损后,剩余350万-150万=200万

应交企业所得税=100万*5%+(200万-100万)*10%=15万,税率我就简化写了,结果都一样

好的好的

懂了

谢谢老师

不客气的,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!如果没有看懂,可以继续追问呢

会计宝 76281047 2021/3/2 16:04:25

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2021/3/2 16:04:2576281047

2020年XX商贸公司为一般纳税人,税率13%,利 润为250万,请计算本年所得税税额

会计宝
会计宝

李伟老师2021/3/2 16:08:02

您好,在不考虑纳税调整的情况下,缴纳企业所得税的企业,预缴的企业所得税=100万*25%*20%+(250万-100万)*50%*20%=20万

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/3/2 16:09:56

如果是往年有亏损的话,这个利润是先弥补往年的亏损后,还有利润,就按照剩余利润*所得税税率计算应交企业所得税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/3/2 16:09:5976281047

老师,净利润350万是350×25%,那往年亏损了150万,怎么计算丫

会计宝
会计宝

李伟老师2021/3/2 16:11:20

先减去亏损的,但是这个亏损不得超过5年。弥补亏损后,剩余350万-150万=200万

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/3/2 16:12:00

应交企业所得税=100万*5%+(200万-100万)*10%=15万,税率我就简化写了,结果都一样

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/3/2 16:12:2576281047

好的好的

会计宝

2021/3/2 16:12:3076281047

懂了

会计宝

2021/3/2 16:12:3676281047

谢谢老师

会计宝
会计宝

李伟老师2021/3/2 16:13:28

不客气的,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!如果没有看懂,可以继续追问呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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