老师请问下我现在做账到9月，我要做一笔计提当季7-9月的企业所得税吗？还是等下月申报扣款，在申报月份做计提，再直接缴款冲销？

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2020/11/16 16:46:26

我们是小规模，广西这边的，企业所得税有优惠政策

您好，计提的企业所得税的会计分录最好做在九月份。

但是我在9月做计提，在10月申报它实际扣款跟我计提不一样。

为什么会不一致？你九月份做账的时候还不知道需要缴纳的企业所得税的数吗？

到时那部分差额我怎么弄啊？广西这边有优惠所得税是可以享受地方政府40%中的20%

既然提前知道政策，k，可以先算出来需要缴纳的企业所得税然后计提不就行了吗

以前我在9月做账按实际缴纳来做一笔计提吗？假如我没事先知道，就按常规来计提了，到下月多计提部分怎么弄？做一笔多出部分负数吗

假如你不知道多计提了，下个月的时候再把多出的部分做负数冲销了。

可以做相反分录吗？跟做负数冲销有区别吗

没有区别，但是一般都是做红字分录，做相反的分录有可能导致软件取数错误。

好的，明白了老师。计提所得税分录是这样吗？借所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税

对，分录没错。

好的，谢谢老师

没事，别客气。

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2020-11-16 16:4643722371

老师请问下我现在做账到9月，我要做一笔计提当季7-9月的企业所得税吗？还是等下月申报扣款，在申报月份做计提，再直接缴款冲销？

2020-11-16 16:4743722371

我们是小规模，广西这边的，企业所得税有优惠政策

哈哈老师2020-11-16 16:47

您好，计提的企业所得税的会计分录最好做在九月份。

2020-11-16 16:4843722371

但是我在9月做计提，在10月申报它实际扣款跟我计提不一样。

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