18年的上级来人产生的住宿费，忘记结账了，今年列支在接待费了，但是接待费不允许超支，现在已经超了，怎么办，调账应该调到哪个科目

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2020/11/24 21:04:09

您好，请问原来使用的是什么会计准则呢

行政事业单位

多大金额呢

1w多

那18年的费用超支没有呢

18没有

这个金额也不大，你可以在摘要上填写补记2018年漏记的费用

但是年底会在决算显示

稍等

本期发现的与前期相关的重大会计差错，如影响收入、费用或者预算收支的，应当将其对收入、费用或者预算收支的影响或者累积影响调整发现当期期初的相关净资产项目或者预算结转结余，并调整其他相关项目的期初数；如不影响收入、费用或者预算收支的，应当调整发现当期相关项目的期初数。经上述调整后，视同该差错在差错发生的期间已经得到更正。

通常情况下，导致差错的经济业务或者事项对报表某一具体项目的影响或者累积影响金额占该类经济业务或者事项对报表同一项目的影响金额的10％及以上，则认为金额比较大。

本期发现的与前期相关的非重大会计差错，应当将其影响数调整相关项目的本期数。

这个是政府会计准则规定的

如果是这个金额占比招待费10%以下的，属于非重大会计差错，直接调整本期数，也就是补记到本年就可以

金额小的非重要差错，在报表附注里面纰漏即可

如果你要调整的话，需要看一下你之前的报销有没有做，如果没有报销

如果要调科目能调到哪个科目

借：以前盈余调整 1万 dai：其他应付款 1万，借：盈余累计 1万 dai：以前盈余调整 1万

预算会计借：事业支出—财政拨款支出 dai：资金结存—货币资金

好的，谢谢

不客气的

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师

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2020-11-24 21:0435639412

18年的上级来人产生的住宿费，忘记结账了，今年列支在接待费了，但是接待费不允许超支，现在已经超了，怎么办，调账应该调到哪个科目

税务师晓雨2020-11-25 08:35

您好，请问原来使用的是什么会计准则呢

2020-11-25 08:3535639412

行政事业单位

税务师晓雨2020-11-25 08:36

多大金额呢

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