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答疑老师:厚积薄发
(1)专用发票已交付购买方的,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”,以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的,购买方不列入进项税额,不作进项税额转出,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的,销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。 (2)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 (3)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 (4)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 (5)一般纳税人开具专用发票后,发生销货退回或销售折让,按照规定开具红字专用发票后,不再将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:丁老师CPA
财务会计制度备案的起止日期通常是企业正式开始建账的日期(一般纳税人标准建账的通常都是企业成立日期的当月) 查看全部回复
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我看看 查看全部回复
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借:研发支出—费用化支出(研究阶段支出和不符合资本化条件的开发阶段支出), 借:研发支出—资本化支出(符合资本化条件的开发阶段支出), dai:银行存款、原材料、应付职工薪酬等。 期末,将费用化的研发支出转入当期管理费用: 借:管理费用, dai:研发支出—费用化支出。 将符合资本化条件的研发支出在无形资产达到可使用状态时转入无形资产成本: 借:无形资产, dai:研发支出—资本化支出。 查看全部回复
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汇票还没到期,供应商还没有向银行进行承兑 查看全部回复
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你们是生产企业吧 查看全部回复
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答疑老师:tammy老师
一年租金10万。平均到每个月。月租金不超过15万,季度不超过45万。免征增值税和付加税费。 查看全部回复
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答疑老师:甘老师
这个区别跟职称没必然联系,缴纳个人所得税主要看收入情况以及和公司雇佣情况,比如职工按工资薪金申报个税,非职工按劳务报酬申报 查看全部回复
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答疑老师:高老师
借管理费用等 dai银行存款 查看全部回复
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答疑老师:微尘
尽量走公户,如果个人有挂帐,根据业务尽量做平 查看全部回复
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车间领用库存商品的,用于生产的,分录,借:生产成本 dai:库存商品 查看全部回复
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你的意思是开票划算不划算吗? 查看全部回复
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中介属于咨询服务类,小规模纳税人征收率3%. 应交增值税=含税收入÷(1+3%)×3% 一般纳税人6%,应交增值税=销项税-进项税=含税收入÷(1+6%)×6%-进项税额. 查看全部回复
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公示了吗 查看全部回复
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借银行存款dai应交税费-应交城建税,附加税等 查看全部回复
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答疑老师:大宁老师
申报了吗? 查看全部回复
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答疑老师:杨老师
分配股利、法人借备用金(不能挂账太长时间,太长时间也是需要按分配股利进行纳税的)、费用报销、工资 查看全部回复
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看你们公司扣到了几月份 查看全部回复
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之前做的分录做红字就可以 查看全部回复
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合伙企业是缴纳的生产经营个人所得税,而不是企业所得税 查看全部回复
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公众号:会计宝
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