登录/注册
答疑老师:安叔老师
你是什么业务呢 查看全部回复
问答已结束!
浏览:6128 0赞 0评论 收藏
答疑老师:厚积薄发
(1)专用发票已交付购买方的,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”,以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的,购买方不列入进项税额,不作进项税额转出,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的,销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。 (2)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 (3)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 (4)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 (5)一般纳税人开具专用发票后,发生销货退回或销售折让,按照规定开具红字专用发票后,不再将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。 查看全部回复
浏览:5527 0赞 0评论 收藏
你们是生产企业吧 查看全部回复
浏览:11588 0赞 0评论 收藏
答疑老师:甘老师
这个区别跟职称没必然联系,缴纳个人所得税主要看收入情况以及和公司雇佣情况,比如职工按工资薪金申报个税,非职工按劳务报酬申报 查看全部回复
浏览:5258 0赞 0评论 收藏
你的意思是开票划算不划算吗? 查看全部回复
浏览:4170 0赞 0评论 收藏
答疑老师:丁老师CPA
中介属于咨询服务类,小规模纳税人征收率3%. 应交增值税=含税收入÷(1+3%)×3% 一般纳税人6%,应交增值税=销项税-进项税=含税收入÷(1+6%)×6%-进项税额. 查看全部回复
浏览:7085 0赞 0评论 收藏
答疑老师:大宁老师
申报了吗? 查看全部回复
浏览:9865 0赞 0评论 收藏
答疑老师:tammy老师
合伙企业是缴纳的生产经营个人所得税,而不是企业所得税 查看全部回复
浏览:6619 0赞 0评论 收藏
没什么影响,这是一种商业惯例 查看全部回复
浏览:4308 0赞 0评论 收藏
新公司刚开始营业没有销项,二者都可以 查看全部回复
浏览:5184 0赞 0评论 收藏
是员工出差的住宿票吗 查看全部回复
浏览:10869 0赞 0评论 收藏
答疑老师:孙老师
利润的25%计入应纳税所得额,减按20%的税率计算,再减半征收 查看全部回复
浏览:5367 0赞 0评论 收藏
跨年了吗 查看全部回复
浏览:4786 0赞 0评论 收藏
认定小规模纳税人、一般纳税人的标准可以从定性和定量两个方面。 1、定量标准——经营规模 1)从事生产货物或提供应税劳务,或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准) 年应税销售额≥50万元,一般纳税人 <50万元,小规模纳税人 2)从事货物批发或零售的纳税人 年应税销售额≥80万元,一般纳税人 <80万元,小规模纳税人 3)应税服务年销售额标准 应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额) 应税服务年销售额,是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内,提供交通运输和现代服务累计应征增值税销售额,含免税、减税销售额。 2、定性标准——纳税人性质和会计核算程度 1)年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税;非企业性单位和不经常发生应税行为的企业可自行选择是否按小规模纳税人纳税。 2)年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人,有固定的经营场所,会计核算健全,能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。 查看全部回复
浏览:4770 0赞 0评论 收藏
没关系 查看全部回复
浏览:4816 0赞 0评论 收藏
增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额;当期期末留抵税额就是存量留底税额。 查看全部回复
浏览:4276 0赞 0评论 收藏
你好,进入开票系统,填写负数发票信息表,提交税局审批,通过之后根据通知单号码录入开具负数发票。 查看全部回复
浏览:4728 0赞 0评论 收藏
个体户变更的应该是负责人吧。 查看全部回复
浏览:5155 0赞 0评论 收藏
开具红字发票冲销点 查看全部回复
浏览:4236 0赞 0评论 收藏
申请出口退税需要哪些凭证? 出口退税的货物一般应具备5个条件, 一是必须属于已征或应征增值税、消费税的产品; 二是必须报关离境; 三是必须从境外收汇; 四是必须有退税权的企业出口的货物; 五是必须在财务上作出口销售。出口退税的企业包括外贸企业(含工贸企业)、工业企业和特定出口退税企业。 特定出口退税企业出口退税方法与外贸企业基本相同。 查看全部回复
浏览:4850 0赞 0评论 收藏
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载