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我们公司是提供技术咨询服务的,平时将研发部门的工资费用等全部计入了研发费用。现在确认收入,就会导致没有主营业务成本,可以直接佳能研发费用转到主营业务成本吗?(借:成本 贷:研发)?这样会不会影响加计扣除呢?#注会CPA#
你们是高新企业? 查看详情
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我用了一个项目制基金简称A投资了一个项目简称P,A持有项目P261万股的股份,在A的出资结构项目制基金中有两个lp和一个gp,一个Lp占比70%,另一个占比20%, Gp占比10%,第一个lp是个基金,然后我们是在这个基金 里持股18.15%,麻烦请看下我算我们间接持有持股股数对不对 =261万股×70%×18.15%就是我的间接持股股数 Gp也是我们=261万股×80%(70%+710%)×18.15% 请问对吗#注会CPA#
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可以通俗易懂解释下质押意思吗,出质人和债权人是同一个吧#注会CPA#
质押就是债务人或第三人将其动产或者权利移交债权人占有,将该动产作为债权的担保,当债务人不履行债务时,债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。 查看详情
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公司有差旅费津贴制度,项目人员出差六个月,第一个月有去的机票一起申请差旅费津贴,第二个月到第五个月怎么申请差旅费津贴啊?差旅费津贴无票免征个税要附上什么附件?#注会CPA#
员工填列的差旅费报销单以及交通费、住宿费等其他证明经济行为实际发生的资料,根据员工所在部门不同计入相关成本费用 查看详情
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您好,我想问下哦,就是我今年前面有暂估成本,但是是暂估多了,我可以把原来的分录红冲掉吗,借:库存商品 贷:应付账款 红字 借:主营业务成本 贷:库存商品 红字#注会CPA#
你好,可以进行红冲,后面的计算表等附件附好 查看详情
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以前年度预提一笔管理费用,但是后面没有收到票,预提一直挂在账上,之前分录是借管理费用,贷其他应付款-预提费用,22年想把他平掉,请问我直接年底红冲这笔分录可以吗#注会CPA#
金额大吗 查看详情
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老师请问下,我们公司收到其他公司的汽车充电的收入,然后发票开具是由第三方运营充电桩的机构为别人开,我们收到的这个收入应该如何去做账呢?#注会CPA#
你好,你的问题是发票抬头和充电收入的公司不是一家公司,是嘛? 查看详情
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公司在业财核对,应付账款存在差异,显示为冲销预估进项税,这个凭证可以删掉吗#注会CPA#
是应付账款账上余额跟实际的对不上么,账实不符的话,需要看哪里有问题,然后调账。像已经结账了,不能随便删除凭证。 查看详情
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企业收到一笔分红,加上这笔分红是盈利的,不加是亏损的,因为分红不算进所得税中,所以是不需要交所得税的,但会计上加上这笔分红又是盈利的,这样需要计提盈余公积吗#注会CPA#
盈余公积时按会计利润来计提的,需要计提盈余公积 查看详情
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稿酬所得和劳务报酬所得 的区别与联系#注会CPA#
稿酬所得,是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。劳务报酬所得是指个人收入调节税的征税对象之一。是个人独立从事设计、安装、制图、医疗、会计、法律、咨询、讲学、投稿、翻译、书画、雕刻、电影、戏剧、音乐、舞蹈、杂技、曲艺、体育、技术服务等项劳务的所得。 查看详情
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老师,我想问一下,在结明细账的时候,比如说三费,不是有很多明细账页嘛,在明细账页上是有余额的,然后在试算平衡表上是无余额的,那么在明细账页上要写结转下年吗?#注会CPA#
你这一级科目是财务费用? 查看详情
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当使用权责发生制会计基础时,当项目满足财务报告概念框架(CF)中这些要素的定义和确认标准时,实体将其确认为资产、负债、权益、收入和费用(财务报表要素)。 这个是对的还是错的?原因是什么#注会CPA#
是的。 查看详情
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1.发现去年销项税额和应收账款多记了,主营业务收入没有多记或少记,是直接冲红做个正确的还是要用以前年度损益调整科目 2.今年更正了去年的报表补了增值税和附加税,是不是也要用以前年度损益调整这个科目#注会CPA#
损益类科目才用以前年度损益调整,销项税额和应收账款多记而主营业务收入这个损益类科目没错的话直接冲红更正就行,不用以前年度损益调整;更正去年报表,附加税计入税金及附加,该科目为损益类,但附加税金额很小,直接计入税金及附加即可 查看详情
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企业合并发现权益性证券的佣金手续费为什么冲减资本公积#注会CPA#
企业合并,若发行权益性证券作为合并对价,其直接发生的手续费、佣金等,应递减权益性证券发行的溢价收入,即冲减资本公积,所以要借记资本公积。资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 查看详情
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老师,我想问下关于高速公路通行取得的增值税电子普通发票寄,税额在增值税平台上能看到税额抵扣,那么是要进行勾选抵扣吗?在增值税报税系统里面能抵扣嘛?#注会CPA#
通行费普通发票是可以抵扣进项税额的 查看详情
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请问老师,如果我们是新集团,现在涉及重组。政府批准几家公司股权无偿转让给我们。几家公司已做完资产评估,请问集团层面,我们要增加实收资本,怎么做会计分录。只会涉及印花税吗?#注会CPA#
无偿转让要看适不适用特殊性税务处理,适用的话那么只会涉及印花税 查看详情
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A公司2020年实现利润总额180万元,当年支付罚款20万元,确认持有的国债利息收入36万元,当年内部研发支出100万元(费用化支出)未形成无形资产计入当期损益的按照规定据实扣除的基础上按研发费用的50%加计扣除。A公司2020年适用税率33%,2021年适用税率15%。计算2020年应税利润及应交所得税#注会CPA#
2020年应税利润为180万+20万-36万?100万×50%即114万 应交所得税为114万×33% 查看详情
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完成营业收入 固定资产 管理费用 审计底稿分别需要哪些财务资料#注会CPA#
主营业务收入 1、获取并复印若干大额客户销售合同、收入确认单据。 2、完成收入双向测试(发货单<->发票<->明细账);前五名客户变动分析;主要产品或服务销售额变动分析;主要产品或服务毛利率波动分析。 3、截止测试。选择12月份和次年1月份发生额较大者做截止测试,完成截止测试底稿。 查看详情
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你好,有个问题咨询下,我们作为采购方已抵扣了发票,但发生退货了申请了红字信息表,当月申报时也做了进项转出,由于我们信息表填错我们供应商一直未开具红字发票,次月我们撤销了上个月的红字信息表,重新开具了正确的红字信息表,那我们本月申报进项税转出这块怎么处理?#注会CPA#
上个月申报时是在附表二已经做了转出是吧 查看详情
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您好,公司购买了一个办公室和一个停车场,这两个都是同时需要缴纳房产税和城镇土地使用税吗 另外都是按年计征吗?#注会CPA#
自用和经营用的房产是需要缴纳房产税和城镇土地使用税的 查看详情
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怎么预估企业明年的可持续增长率呢?#注会CPA#
可持续增长率的计算的方法又两种,分别是: 根据期初股东权益计算可持续增长率 可持续增长率=营业净利率×期末总资产周转率×期末总资产期初权益乘数×本期利润留存率=期初权益本期净利率×利润留存率 根据期末股东权益计算的可持续增长率 可持续增长率=期末权益净利率×本期利润留存率/(1-期末权益净利率×本期利润留存率) 可持续增长率的假设条件 公司营业净利率将维持当前水平,并且可以涵盖增加负债的利息。 公司资产周转率将维持当前水平。 公司目前的资本结构是目标结构,并且打算继续维持下去。 公司目前的利润留存率是目标留存率,并且打算继续维持下去。 查看详情
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请问有一个工程项目,合同金额100万,开票100万,确认了100万的应收,最终因项目交付质量问题,客户只罚款95万,剩余的应收账款5万元,应该如何处理?#注会CPA#
5万罚款计入营业外支出 查看详情
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老师你好 我上个月有一位职工离职了 但是我忘了把他删了 结果在个税系统多报了3000 这个月我能从其他职工里面去更改吗#注会CPA#
不可以,你可以更改上月的个税,把已离职的员工的收入改为0 查看详情
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老师好,问个问题,我11月成本有人工重分类,和折旧重分类,(以前月份的工资和折旧在本月从费用转入成本)造成本月成本高于收入,累计毛利率正常,这种怎么做收入成本明细比较好啊#注会CPA#
你是把前期的费用在本月调整到成本里面一部分是吧? 查看详情
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捐赠资产交接单和公共事业捐赠统一票据金额为含增值税金额。经核实,连花清瘟胶囊成本中,原料成本占60%,人工成本占30%,辅助材料及其他成本(适用13%税率)占10%;原料均为向农民收购的药材。N95#口罩人工成本占40%,普通口罩人工成本占35%。人工百分之30那个怎么算#注会CPA#
同学你好 因为每种产品的成本项目都由人工、材料和制造费用等构成 查看详情
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4s店免费赠送汽车保养的会计分录?能确认主营业务收入和成本的同时,计入销售费用么#注会CPA#
1、发出代金券,没有现金流出,只是在未来期间内可以冲抵现金,实际上是一种应付未付的折扣。 借:销售费用(按实际发出代金券的金额入账) dai:其他应付款-代金券 2、收到代金券时, 借:其他应付款-代金券(按实际收到代金券的金额入账) 货币资金科目(按实际收到的货币资金金额入账) dai:营业收入 应交税费-应交增值税 借:营业成本 dai:库存商品 查看详情
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请问公司给另一个公司在对公账户上打培训费,是应该做借管理费用贷应付职工薪酬-培训费吗?还是借管理费用,贷应付账款-某公司?#注会CPA#
借:管理费用 dai:应付职工薪酬培训费 借:应付职工薪酬培训费 dai:银行存款 查看详情
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我没明白,请问,单位为员工提供本单位的服务,算作员工福利,不是应该视同销售吗,为什么不征收增值税?是不是货物视同销售,服务不收#注会CPA#
这个属于非经营活动的,所以不属于增值税征税范围 查看详情
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公司A给员工提供伙食,供货商开具的菜款发票给另一家公司B做成本。因为菜款原本是应由公司A承担的,只是供货商发票开给B公司做他们的成本而已。这种情况是A B公司怎么账务处理更好?1:可以由A公司写委托B公司付款吗?这种委托合理吗?如果委托付款成立,那么A公司怎么账务处理?2:如果由A公司付款 那么应该怎么账务处理?#注会CPA#
委托的关系税局不认可,建议是票退回去,重新开给A 查看详情
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老板个人账户付给一员工的劳动补偿金一万多,是入账好还是不入账好,据说入账申报按分红的话有百分之20个税#注会CPA#
根据规定,劳动者取得的一次性经济补偿金和赔偿金,以当地上年职工平均工资3倍数额为标准,低于该数额的,劳动者无需缴纳个人所得税;高于该数额的,劳动者需要缴纳个人所得税。 查看详情
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老师 我是卖白酒商贸公司 但是老板要卖一批矿泉水 应该计入哪个科目#注会CPA#
1.买入矿泉水计入库存商品 借:库存商品 dai:银行存款等 2.卖出 借:应收账款/银行存款等 dai:其他业务收入等 借:其他业务成本 dai:库存商品等 查看详情
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端午节,中秋节发放的福利费,应该如何入账#注会CPA#
同学你好,中秋节公司出钱购买月饼发放给员工: 借:应付职工薪酬——非货币性福利 dai:银行存款 借:管理费用 dai:应付职工薪酬——非货币性福利 查看详情
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8月一笔费用计入销售费用-其他借方,不知道为什么结转损益的时候到了管理费用其他的贷方,导致8月管理费用存在贷方余额 但截至10.31,管理费用和销售费用是平的,这样的情况需要调整8月的账务吗#注会CPA#
软件结转还是人工结转? 查看详情
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请问固定资产没有发票,后期也大概率不会取得发票了,听说有个税务政策,在不超过500万的情况下可以在汇算清缴一次性全额扣除,那会计处理要正常处理吗?就是正常计入固定资产,每月计提折旧#注会CPA#
税务没发票,肯定不会让税前扣除的 查看详情
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请问,合并报表中,合并成本小于对方公允价值占的份额,单体报表不确认营业外收入,合并层面需要确认,还是什么抵消分录?#注会CPA#
合并层面,合并成本低于可辨认净资产公允价值的差额计入营业外收入 查看详情
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今年6月支付一笔二手车车款,当时也交车了,但是没有发票也没有合同,7月可以直接入固定资产吗?它和那些暂时没取得发票的暂估入账有什么区别?#注会CPA#
如果6月份车就可以使用,应该在6月份就要入固定资产 查看详情
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2.为什么有的资产(如国库现金管理存款、借出款项)的增减核算不使用“资产基金”科目核算,而有的资产(如股权投资、应收股利)的增减核算使用双分录通过“资产基金”科目核算? #注会CPA#
你好,新的政府会计准则已经不需要通过资产基金核算了 查看详情
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求问各位大神,全电发票应该怎么管理#注会CPA#
一、专业知识培训 企业要加强对“全电发票”的基础知识培训,可以经常关注“一诺记账”的官方账号,全面了解有关税务的最新资讯与干货知识;清楚“全电发票”与其他发票的区别差异(上文提到过啦)以及工作注意事项,积极地制定“全电发票”配套的工作机制。 二、做好数字化转型 可以把企业自身的特点与全电发票的特点相结合,然后更好的发现潜在风险,及时做好风险应对。同时要借助全电发票的推广,让企业进行数字化转型,脱离传统的禁锢。 查看详情
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我有国企单位给缴纳养老,但是我不用在这单位上班,只需要每年一次性以年为单位把一年该交的养老交了就行,啥都不用管,等着50岁退休就行 这样的。但是吧我本人还是想回归职场…,比如想做财务行业 这样的;但是现在由于我不需要任何单位给我缴纳社保了,那这里会影响我以后走财务路线的这个职业吗?比如我有天有能力了想进去国企或者外企单位去工作 在财务部门工作话,请问这里是否有影响?因为我想问清楚这里,不然我怕到后给自己添麻烦想提前搞清楚这里 这样的。有哪位财务专业人士知道的?还请给我麻烦说一下,让我能搞明白这个地方,搞清楚了我才好做出选择;在此求助🆘提前说声谢谢啦!!☺️😜#注会CPA#
首先社保这个目前暂时没有全国联网,有些人在二个地方买社保也可以买,但如果在同一个省份,你在一家单位买社保,在另一家单位就买不了了,其次,现在正规的公司都会要给员工买社保,因为这是国家强制性规定,除非是一个小企业或不正规的企业,那样对你的职业发展可能会受限 查看详情
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请问,以前年度,我给客户银行打钱,做了一笔分录:借应付账款,贷银行存款,但是客户给我开发票时,我的分录是:借管理费用,贷库存现金,我现在想把应付账款冲平,应该怎么做分录#注会CPA#
借:库存现金 dai:应付账款 查看详情
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