会计问题专题频道-第28页-会计宝

2026年5月根据审计公司要求，在2025年12月补记一笔收入分录为：借：应收账款874,000.00贷：主营业务收入824,528.30 应交税费-应交增值税-销项税额 49,471.70，并在5月进行补缴增值税。后又发现在2026年3月给对方开票时已经做了这笔分录借：应收账款874,000.00贷：主营业务收入824,528.30 应交税费-应交增值税-销项税额 49,471.70并且结转月末增值税缴纳税款，导致做账分录和税款缴纳重复，2026年5月更正申报2026年3月的增值税，退回多缴税款，请问2026年3月重复的这笔分录怎么修改

# 合伙,筹建期,垫付,装修,发票,个人,预付,怎么处理 #

你好，老师，大型商场公司临时合伙人筹建期垫付的大额装修费没有发票，公司把钱付给了这个合伙人个人，账上之前挂的预付，后续怎么处理

# 代收,代付,开票,普票,专票 #

我们只是代收代付，我们开票6个点普票出去，收款1900元对方开票3个点专票给我们，我们付出去多少钱，对方开票给多少票我们，可以平我们的账总的平进平出，我们不吃亏

# 工资,申报,个税,减除费用,扣除,社保 #

返聘人员工资申报个税，没有减除费用，也没有扣除项目，没有社保什么的，是不是个税就会很多啊？

# 银行,增值税,做账,小规模,一般纳税人,分录 #

老师，5月份银行扣了一笔2019年10月到2019年12月的增值税18.91元，那现在怎么做账？，当年我们还是小规模，现在都是一般纳税人啦，怎么做分录？

# 营业执照,档案管理,服务,财务,记账,发票 #

营业执照上没有档案管理服务及财务记账服务，是否可以开相关发票。

# 电子税务局 #

老师，请问上个月收到一个这个25年1月份的比对异常的请问怎么修改啊？电子税务局里面好像修改不了了

# 开票,银行,风险 #

领导想要在上海开公司，然后后端在吉林办公，开票办税银行端等有什么风险吗？

# 主营业务收入,成本 #

买沙子然后再卖，问确认主营业务收入和成本的时候是挂买方和卖方的名字吗？

# 主营业务收入,成本 #

买沙子然后再卖，问确认主营业务收入和成本的时候是挂买方和卖方的名字吗？

# 收款人,个人,发票,销售方,名称 #

老师您好，收款人是个人，但是开的发票里边销售方名称是公司，这样可以吗

# 法人,转账,收入 #

我想问下，我们公司给另外公司，同法人的转账，对方没有任何收入的，我转账过去以什么名义呢

# 政府会计,工程,费用,在建工程,做账 #

政府会计。见图1，2025年8月该项工程已经全部费用化了。但是2026年5月的时候又重复入了在建工程（见图2）。现在五月的数据已经上传了，我在六月如同3这样做账重新费用化是正确的吗？如果不对应该怎么做。

# 一般纳税人,销项,抵扣,勾选,开票,含税,进项票 #

现在做一般纳税人进销项的台账。一月份的进-销=432298.88元，上月可抵扣未勾选为406854.30元。一月份开票金额105398.71元，税额13701.83元，含税总额为119100.54元；一月份收到进项票金额为82298.42元，票面税额为10500.68元。但二月份的上月可抵扣未勾选为379958.39元，跟一月对不上是为什么？

# 电子税务局,解除 #

电子税务局解除相关人员关联关系的理由，怎么写才能保障自己的权益。

# 汇兑损益,分录,发票 #

想问下这个汇兑损益差的分录要怎么写，我收到一张发票，发票金额是200

# 进项,税务局,认证,发票,到账,分录 #

老师，比如说五月份账上，有一笔进项已在税务局认证了，但是这张发票目前不想入到账上，请问分录怎么写

# 银行,余额,注册资本,报表,利润 #

为什么银行余额只有注册资本的钱，报表里还会有利润呢？

# 注册,资产,租赁,期限,咨询,进项税,抵扣,税务 #

现在想要注册A,B两家公司，A公司负责购进摩托车做企业资产，然后租赁给B公司， B公司用以租代购的模式，卖给客户（租满期限后，客户花钱购车）想咨询的问题是：以1辆摩托车1万元为例，平均租车6个月左右就会卖给客户 1.购车时的进项税，抵扣和不抵扣有什么区别，，，怎么划算 2.卖车时，要交多少税 3.对于这两个公司税务筹划有什么建议

# 增值税,一般纳税人,表格 #

增值税一般纳税人表格怎么填

# 注册,资产,租赁,期限,咨询,进项税,抵扣,税务 #

现在想要注册A,B两家公司，A公司负责购进摩托车做企业资产，然后租赁给B公司， B公司用以租代购的模式，卖给客户（租满期限后，客户花钱购车）想咨询的问题是：以1辆摩托车1万元为例，平均租车6个月左右就会卖给客户 1.购车时的进项税，抵扣和不抵扣有什么区别，，，怎么划算 2.卖车时，要交多少税 3.对于这两个公司税务筹划有什么建议

# 注册,资产,租赁,期限,咨询,进项税,抵扣,税务 #

现在想要注册A,B两家公司，A公司负责购进摩托车做企业资产，然后租赁给B公司， B公司用以租代购的模式，卖给客户（租满期限后，客户花钱购车）想咨询的问题是：以1辆摩托车1万元为例，平均租车6个月左右就会卖给客户 1.购车时的进项税，抵扣和不抵扣有什么区别，，，怎么划算 2.卖车时，要交多少税 3.对于这两个公司税务筹划有什么建议

# 注册,资产,租赁,期限,咨询,进项税,抵扣,税务 #

现在想要注册A,B两家公司，A公司负责购进摩托车做企业资产，然后租赁给B公司， B公司用以租代购的模式，卖给客户（租满期限后，客户花钱购车）想咨询的问题是：以1辆摩托车1万元为例，平均租车6个月左右就会卖给客户 1.购车时的进项税，抵扣和不抵扣有什么区别，，，怎么划算 2.卖车时，要交多少税 3.对于这两个公司税务筹划有什么建议

# 社保,工资,注册,新公司,处理,出纳,财务 #

我们公司几个老板合作的，我在最开始的老板公司里面交社保发工资，另一个老板也注册了一个新公司，我平时给处理出纳出款，新公司财务身份信息填我有问题吗？

# 注册,资产,租赁,期限,咨询,进项税,抵扣,税务 #

现在想要注册A,B两家公司，A公司负责购进摩托车做企业资产，然后租赁给B公司， B公司用以租代购的模式，卖给客户（租满期限后，客户花钱购车）想咨询的问题是：以1辆摩托车1万元为例，平均租车6个月左右就会卖给客户 1.购车时的进项税，抵扣和不抵扣有什么区别，，，怎么划算 2.卖车时，要交多少税 3.对于这两个公司税务筹划有什么建议

# 汇算清缴,退税,做账 #

汇算清缴的退税怎么做账？

# 应付账款,余额,注册资本 #

账上前几年欠应付账款8万，账上余额21万多，有20万是注册资本，该还这笔欠款吗？

# 注销,证券,账户,账务处理,缴纳 #

老师，帮我看一下，现在要注销证券账户，需要做什么账务处理，和要缴纳多少税款？

# 两套账,内外账,面试,会计 #

公司两套账，内外账，敢不敢接？面试通过了，全盘会计

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问