会计问题专题频道-第28页-会计宝

# 财务报表,调整,季度,申报表,更正,企业所得税,申报,表,年报 #

财务报表，因调整了当年的账，一季度至三季度的数据与申报表不一致了，需要更正每个季度的财务报表和企业所得税申报季度表吗？还是只需要四季度和年报一致就行

# 工资,申报,社保,医疗保险 #

这个月医疗新增一人，做过工资，但是申报社保那医疗保险没上去，但是大病险和长期护理都加上了，这是怎么回事儿

# 产品,退回,报废,结转,成本,库存商品,调整 #

老师。我们是印刷标签的厂，客户验收产品不合格的，退回都基本报废了。但是从来没有结转过退回成本。导致库存商品越来越高下不去，怎么调整呢？

# 股权转让,报表,提现,个人所得税,电子税务局 #

老师，股权转让方是公司，交企业所得怎么算呢？必须在报表上提现吗？还有个人所得税，转让方自己在电子税务局上填写吗？

# 股权转让,企业所得税 #

老师，股权转让转让方是公司，交企业所得税怎么算呢？

# 单位,银行,账户,建账,零申报,社保,工资,业务,公账 #

老师，您好，我单位是23年成立的，之前一直没开银行账户就没建账，税是零申报，24年12月开了银行账户，1月开始老板会打点钱进去扣社保，但是工资都是老板私下发给员工了，26年1月公司有业务回款了，账上有钱老板又发工资从公账走一次，我想问下我现在建账应该从好久开始建账呀

# 税务局,凭证,增值税,所得税,做账 #

老师，我们接到税务局通知，需要对前几年收到的异常凭证进行增值税和所得税转出，我怎么做账呢

# 季度,个税,缴纳,收入,不含税,更正,退税,申报,怎么处理 #

第四季度第一次申定期定期个税271035.23缴纳了542.07。结果老板说收入是不含税417262.01。然后我更正补报差额146226.78，准备缴纳292.45。结果前面提示退税。我好像明白意思了不能比前面第一次申报数据少，这个怎么处理呢？

# 库存商品,库存 #

目前库存商品总数是这些，库存表挨个核对一下，买个金额一样，为什么总数就不一样，昨天到今天一直在核对，不知道问题出在哪里

# 企业所得税,申报,临时工,劳务派遣,成本,费用,职工薪酬,工资 #

请问企业所得税申报中的人员包含临时工和劳务派遣吗？纳入成本费用的职工薪酬要包含这两部分人员的工资吗

# 房产,发票,固定资产 #

房产没有发票，怎么入固定资产？

# 培训,预收,收入 #

你好，想问一下如果承接了一家培训机构，免费帮之前那家公司预收的学生上课，这部分不会收到钱，需要确认收入吗？

# 利润表,所得税费用,净利润,季度,企业所得税,利润总额 #

利润表里的所得税费用116.7，净利润-14220.03 在第四季度企业所得税不体现所得税费用和净利润吗？就体现利润总额吗？

# 账号,余额,期末余额,转账,收入,明细,货款,往来,科目,调整,应收账款,银行,总账,凭证 #

老师您好，我公司10月对账时发现农商行（账号87660120000035683）和招行（账号128916300510002）余额相差107,090元，具体情况如下： 1. 9月期末余额已核对无误，10月初始余额衔接正确； 2. 10月内部转账合计应为1,646,071元（农商行收入明细合计正确），但招行内部转账明细有小额差额（21日少3元、22日少90元、23日多0.9元）； 3. 招行有一笔“取上行1,511,071元”，是龚波泽让、泽旦卓玛转进来的货款，原错记“内部往来”科目，目前已调整到“应收账款”，但差额仍存在。已附上两家银行10月流水截图、10月总账凭证截图，麻烦老师帮我分析

# 发放,工资,个人所得税,申报 #

小明2025年12月份发放2025年11月工资，2026年1月发2025年12月工资，这两个月的个人所得税应该在什么时候申报

# 注销,账务处理,押金,会计分录 #

老师，我们公司现在要注销，刚好也在做年末账务处理，怕有遗漏，需要注意什么吗，然后我发现一笔23年末产生的押金收不回来了，我可以做在25年末吗，怎么写会计分录

# 做账,专票,申报,个税,财务,季报 #

12月份没有做账只开一张2000的专票，也没有什么流水，没有申报个税，怎么申报财务季报

# 注销,账务处理,押金,会计分录 #

老师，我们公司现在要注销，刚好也在做年末账务处理，怕有遗漏，需要注意什么吗，然后我发现一笔23年末产生的押金收不回来了，我可以做在25年末吗，怎么写会计分录

# 固定资产折旧,贷方,借方,累计折旧 #

请问固定资产折旧贷方代表什么，借方代表什么，累计折旧是什么意思

# 服务,行业,核算,绩效,成本,工资,业务,处理 #

请问服务行业的盈亏平衡怎么核算，像我们后端的技术人员是有底薪和对应服务项目的绩效提成两块薪酬组成的，那针对这种半变动成本在核算盈亏平衡线的时候如何确定他是固定成本还是变动成本呢，还是说拆分把底薪工资放固定成本，把绩效提成放变动成本吗，但是还有一个问题，如果没有业务发生就不需要技术人员，他们是专门做服务的处理才有的，所以他们的底薪能算在固定成本里面吗

# 免税,分录 #

老师，我们这个木耳厂是免税的，为什么还有这个分录，它又表示什么意思？

# 建账,增值税,账套,分录 #

还未建账的时候交了增值税，建立账套以后如何做分录

# 核算,利润,扣除,折旧,摊销 #

各位老师我想请问一下，核算公司利润回收情况时，是否需要扣除当年折旧摊销

老师，用友供应链做账的教程，你们这里有教学吗？

# 小规模,服务,行业,签订,协议,印花税,申报,普票,服务费 #

老师，我们是小规模服务行业，经营的是月子中心，提供月子服务并签订服务协议，印花税应该要如何申报？平时开普票也是开的服务费

# 租金,物业费,违约金,个人,账户,对公,转账,开,发票 #

老师，问一下12月租金物业费迟缴一天，物业要我们缴违约金13元，让我们打到个人账户！这合理吗？不应该对公转账并开发票给我们？

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