会计问题专题频道-第47页-会计宝

税务评估核查2022年增值税销项税和进项税转出，要补2022年的收入和销项税，以及免税收入的进项税转出，评估科出具文书后2025年9月在税务局填了2022年的增值税申报表交了税和滞纳金，但是这个申报表只是为了把税交了，不能和当时2022年12月的增值税申报表相关联，由于企业是出口退税企业，不能更正增值税纳税申报表，2025年9月补缴的收入、销项税、进项税转出如何入账？2025年9月所属期的增值税申报表如何填写才能让9月申报表与账目一致？

# 计提,工资,社保,公积金,个人,发放,扣除,基本工资 #

老师计提工资计提哪一部分，员工B社保公积金公司跟个人部分是他全额承担，当月交社保，次月发放工资全额扣除，计提工资是，基本工资—社保公积金公司部分

# 黄金,抵税 #

老师您好，我延伸一下，黄金可以抵税吗

# 增值税,抵消 #

老师您好，公司名义买的车的，增值税可以抵消吧

# 注销,小规模纳税人,材料,入账,往来款,销售,投资,亏损,关联方,盘亏 #

公司注销，小规模纳税人，当时21年购入了材料，当时也没有入账，现在因为要注销清理往来款，录入了材料，材料公司的意思是销售给投资方（并没有实际打款给公司），定的销售价格低于现在的市场价10%样子，最后计算出这批材料亏损了30万，这样合理吗？卖给关联方，然后关联方还要打款给公司，公司注销了又要把剩余的存款打给投资方。还是说直接把那90万的材料直接盘亏处置好些

# 进项,结转,增值税,会计分录 #

粮食类按投入产出法算出来的进项，如何结转增值税会计分录

# 环保公司,环保税,怎么处理 #

老师，你好。那个环保公司的环保税跟排污费是怎么处理的

# 环保公司,环保税,怎么处理 #

老师，你好。那个环保公司的环保税跟排污费是怎么处理的

# 咨询,报销,发票,现代服务 #

您好，咨询一下，领导报销的一张发票，项目是“现代服务”、这种可以报么

# 聚餐,餐饮发票,费用 #

请问下，公司聚餐的餐饮发票做什么费用好？

# 加油,开票,出差,科目 #

我们公司给每一个外勤一张油卡，月底加油站根据实际用油量给开票，有的外勤会出差有的就是附近办事情，像这种情况我该计入什么科目？

您好，报销发票，项目是计算机配套产品，可以报销吗

# 含税,附加税,小微企业,减半征收,增值税,企业所得税,印花税,税金 #

1、假设含税金额为50.00元。需抛开； 1）增税13%：50*0.13/1.13=5.75元 2）附加税12%：（小微企业减半征收）增值税的6% 5.75*6%=0.345元 3）企业所得税5%：50*5%=2.5元 4）印花税0.3‰（万分之三）（小微企业减半征收） 50*0.0003/2=0.0075元抛开上述4项后未税金额为： 50-5.75-0.345-2.5-0.0075=41.3975元 2、假设含税金额为50.00元。需抛开； 1）增税13%：50*0.13/1.13=5.75元 2）附加税12%：（小微企业减半征收）增值税的6% 5.75*6%=0.345元 3

# 总机构,一般纳税人,小规模纳税人,费用,总公司,支付,普票,专票 #

医药连锁总机构是一般纳税人，门店是单独小规模纳税人，门店费用都是总公司（总机构）支付，请问一下费用是以门店抬头开普票，还是以公司总部抬头开专票？

# 销售,退货,税务,发票,怎么处理 #

老师，我们销售的一批货有问题，客户退货扣款我们不补货，对方只提供一个退货通知书，没有额外的单据，这种情况税务发票和账分别该怎么处理

# 酒店,会计,收入,做账 #

老师，我是酒店会计，客房包含的早餐未兑换收入怎么做账

# 软件,设备,产品,合同,发票,成本,利润,清单 #

一个硬件和嵌入式软件和成的医用设备，最终使用端需要软件是作为硬件的配套产品，和最终使用端的合同和发票只能体现硬件的价格，但是生产商需要软件和硬件分别列明价格，合同和发票都是分别列明的，一共四层流转链条（生产商→一级经销商→二级经销商→最终用户），生产商→一级经销商这合同和发票都是设备和软件分别列明，一级经销商→二级经销商，合同就是只有设备（价格其实是设备和软件得成本价＋利润），软件在配置清单里面，我作为二级经销商应该怎么开发票

# 汇算清缴,职工薪酬,纳税调增,调账 #

汇算清缴职工薪酬纳税调增了，需要调账吗

# 会计,业务,期初,申报,企业所得税 #

前任会计不交接，前期有业务发生，没有期初数，不期也有业务，怎么申报企业所得税

# 审计,计提,职工薪酬,企业所得税,报表,现金流量表 #

这个审计里面计提职工薪酬我知道可以按照企业所得税报表上的数字，但是这个已付职工薪酬得话，是按照审计上面现金流量表写呢还是按按照啥写呀，这个说明要附在审计后面

# 会计,凭证,业务,期初,申报,所得税 #

老师，前任会计不愿交接，凭证啥也没有，前期还有业务发生，前期期初数都没有，有什么办法申报本期所得税

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