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税务局稽查,去年有一张普通发票属于虚开,我们已经计入成本,今年会计分录怎么调整。补税和发票调增的会计分录怎么做呀。谢谢老师

2021/9/27 17:18:53

税务局稽查,去年有一张普通发票属于虚开,我们已经计入成本,今年会计分录怎么调整。补税和发票调增的会计分录怎么做呀。谢谢老师

如果金额大,用的是企业会计准则的话,借:其他应付款 (你们原来挂在哪个科目就用哪个)dai:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 营业外支出-罚款 dai:银行存款

借:以前年度损益调整, dai:利润分配-未分配利润

会计宝 小熊.. 2021/9/27 17:18:53

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2021/9/27 17:18:53小熊..

税务局稽查,去年有一张普通发票属于虚开,我们已经计入成本,今年会计分录怎么调整。补税和发票调增的会计分录怎么做呀。谢谢老师

会计宝
会计宝

税务师晓雨2021/9/27 17:31:28

如果金额大,用的是企业会计准则的话,借:其他应付款 (你们原来挂在哪个科目就用哪个)dai:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 营业外支出-罚款 dai:银行存款

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会计宝

税务师晓雨2021/9/27 17:31:56

借:以前年度损益调整, dai:利润分配-未分配利润

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