小规模纳税人本月计提当月成本，发票下月开出。收到发票后，需要做分录，还是直接把发票粘后面？会计分录是：借主营业务成本贷应付账款

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

2023/11/15 17:20:13

小规模纳税人本月计提当月成本，发票下月开出。收到发票后，需要做分录，还是直接把发票粘后面？会计分录是：借主营业务成本 dai应付账款

直接做成本了，就把发票贴上月分录后面行了

发票日期是下月的，也没影响吗

其实这个做法的思路是什么呢老师

正常没来发票估成本借：库存商品dai：应付账款-暂估借：主营业务成本 dai：库存商品下月来发票借：应付账款-暂估dai：应付账款

我们是服务行业没有商品

就是服务费

发票日期是下月的，也没影响吗（实际工作没有影响）

税务上有吗？因为是外账

借：主营业务成本dai：应付账款-暂估

冲回是一样的

如果是一般纳税人是专票的话就要做借：主营业务成本dai：应付账款-暂估？

然后下月冲回录税点

没有影响，只要汇算前能来发票就行

录税点是什么？小规模不涉及进项税

就是明年6月前上一年的1月-12月的发票到了就行了

老师我总结一下小规模就是可以按照借：主营业务成本dai：应付账款-供应商然后本月计提下月日期开出的发票收到就粘回去凭证后面，不做冲回也可以

那一般纳税人的话是要怎么操作我有两家服务业都是下月才有成本发票的

你好老师已打赏

一般纳税人的话，最好做一下暂估

前面总结的没有问题哈

一般纳税人借：主营业务成本 dai：应付账款-暂估是不含税金额哈

到下月收到发票后的会计分录呢

来发票借：应付-暂估应交税费-应交增值税（进项税） dai：应付账款

这样就不会影响上月做的成本了

对，不影响

那小规模的本月计提和下月来票

分录说一下然后我的问题就结束了

借：主营业务成本dai：应付账款-暂估

下月来发票借：应付账款-暂估dai：应付账款

不好意思，刚才没看到

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 37574条与小规模纳税人,计提,成本,发票,分录,会计分录,主营业务成本,应付账款相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

向老师提问

2023-11-15 17:2016514214

小规模纳税人本月计提当月成本，发票下月开出。收到发票后，需要做分录，还是直接把发票粘后面？会计分录是：借主营业务成本 dai应付账款

杨老师2023-11-15 17:26

直接做成本了，就把发票贴上月分录后面行了

2023-11-15 17:28

发票日期是下月的，也没影响吗

2023-11-15 17:28

其实这个做法的思路是什么呢老师

点击展开全文 (32条,需扫码登录)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

315名专家老师，3分钟快速回复，已有87718会计人，提问了172837 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

小规模纳税人本月计提当月成本，发票下月开出。收到发票后，需要做分录，还是直接把发票粘后面？会计分录是：借主营业务成本贷应付账款

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

小规模纳税人本月计提当月成本，发票下月开出。收到发票后，需要做分录，还是直接把发票粘后面？ 会计分录是：借主营业务成本 贷应付账款

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

小规模纳税人本月计提当月成本，发票下月开出。收到发票后，需要做分录，还是直接把发票粘后面？会计分录是：借主营业务成本贷应付账款

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问