我想问下我公司是服务行业的策划舞台的那种，收到进项普通发票，比如舞台搭建费布置费这样得票，我要怎么入账，怎么结转成本，分录怎么做？

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2021/9/28 15:43:08

收到舞台搭建服务费发票，借：主营业务成本 dai：银行存款

这是入账的分录是吗，我们付款是用库存现金付的

老师，结转成本的分录呢

期末，借：本年利润，dai：主营业务成本

每个月都是这样结转吗？那年末呢

我结转成本得时候是算进项的不含税销售额吧？

比如我这个成本票9800 不含税金额是9702.91 税额是97.03 那我就是结转9702.97对吗

看你的问题上写的是收到增值税普通发票，这样并不能抵扣增值税哈，按发票金额计入成本。

老师您的意思就是按照进项普票的含税总金额计入成本是吗

是的。

首先，你公司是一般纳税人，还是小规模纳税人？只有一般纳税人才可以抵扣进账专票上的税额，小规模纳税人不可以抵扣。

是一般纳税人

服务公司，进项普票有广告材料费和舞台搭建费，我是不是要两个分开入成本，广告材料入库存商品，月末我再做一笔结转分录，舞台搭建费的就直接入主营业务成本人工，

广告材料可以根据公司实际情况和规定进出库

或者按项目计算材料成本

广告成本入库的话是算库存商品呀

你这应该叫广告物料制作费，建议你作为广告公司，将此计入主营业务成本。作为一般纳税人，如果取得是增值税专用发票，金额计入主营业务成本，税额可以抵扣;如果收取的是普通发票，则不能抵扣，全额计入主营业务成本。以上是对你提出的问题的回答，希望能帮到你。若还有问题请另提问，谢谢。

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陈米老师财务负责人,税务答疑老师

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2021-09-28 15:43Fariy

我想问下我公司是服务行业的策划舞台的那种，收到进项普通发票，比如舞台搭建费布置费这样得票，我要怎么入账，怎么结转成本，分录怎么做？

陈米老师2021-09-28 15:44

收到舞台搭建服务费发票，借：主营业务成本 dai：银行存款

2021-09-28 15:45Fariy

这是入账的分录是吗，我们付款是用库存现金付的

2021-09-28 15:45Fariy

老师，结转成本的分录呢

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