老师,请教一下我上个月报个税时专项扣除没有扣交了个税,后面重新申报退了个税,那这个月的退回个税需要怎么做账呢

2021/9/29 14:34:54

老师,请教一下我上个月报个税时专项扣除没有扣交了个税,后面重新申报退了个税,那这个月的退回个税需要怎么做账呢

个税是又公司代扣代缴的,您多交的这部分个税是属于员工工资薪酬部分,收到税局退回的个税,应该支付给上月未进行专项扣除而导致多缴纳的个税的员工。 您计提工资和缴纳个税的分录是, 借:管理费用,dai:应付职工薪酬, 借:应付职工薪酬,dai:应交税费-个税,银行存款。 收到税局退回的个税,借:银行存款,dai:应交税费-个税。 把个税退回给员工时,借:应交税费-个税,dai:银行存款

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2021-09-29 14:34霍世杰

老师,请教一下我上个月报个税时专项扣除没有扣交了个税,后面重新申报退了个税,那这个月的退回个税需要怎么做账呢
会计宝
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Afei老师2021-09-29 14:49

个税是又公司代扣代缴的,您多交的这部分个税是属于员工工资薪酬部分,收到税局退回的个税,应该支付给上月未进行专项扣除而导致多缴纳的个税的员工。 您计提工资和缴纳个税的分录是, 借:管理费用,dai:应付职工薪酬, 借:应付职工薪酬,dai:应交税费-个税,银行存款。 收到税局退回的个税,借:银行存款,dai:应交税费-个税。 把个税退回给员工时,借:应交税费-个税,dai:银行存款
会计宝

Afei老师2021-09-29 14:50

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2021-09-29 14:56霍世杰

没事的 谢谢老师了
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Afei老师2021-09-29 14:57

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