请问个人所得税申报数据有误导致多产生个税并且已经缴税，导致几人多产生个税，并且已经在工资里面扣款发放工资了，发现错误后更正申报产生的个税比之前申报的少，税局退回多缴纳税款，关联的工资和个税应该怎么做账呢

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2022/6/22 17:59:54

原来的工资发放的分录冲红，重新录入

那原来的工资已经发放出去了呢

首先收到退回的个税时，借银行存款 dai其他应付款-个税

若是改了原来工资数据那发放的数据和改的都不一致了呢

请问老师应该怎么一步一步做分录呀

冲红后，借应付职工薪酬不变 dai其他应付款-个税实际扣缴的个税银行存款其他应付款（差额）

然后把多扣的个税退给员工借其他应付款（差额） dai银行存款

您明白了么

原来的税款不是直接从银行账户扣的呢，税款是从平台转到银行账户然后税局才扣的税局退回的多缴税款是退到银行账户

原来申报个税的时候有没有缴纳个税，有没有缴纳成功，有没有扣款凭证

申报成功并且缴税了有发票了，后面才发现有误然后更正

对呀，你缴税的时候是借其他应付款-个税 dai银行存款

工资也是从平台发放的

退的多扣缴的个税还退不退给个人

要退的

我给你举例子吧原来是扣税扣了20元，借其他应付款-个税 20 dai银行存款 20

主要是中间有个转账平台税款不是直接从银行账户扣要从其他地方转钱到银行账户然后税局才扣银行账户的钱感觉有点复杂

员工工资6000 发工资是借应付职工薪酬6000 dai其他应付款-个税 20 银行存款5980 重新申报后发现个税多交了，相当于工资多扣了，这部分要退给员工

你不想改动原来的凭证的话，收到退款时借银行存款 10 dai 其他应付款10 退给员工时借其他应付款10 dai银行存款10

您明白了么

转账平台不影响，就像银行之间相互转账一样

举个例子平台上发放工资的时候一个凭证，从平台转钱到另一个银行账户的时候一个凭证，税局从另一个银行账户扣款的时候又是一个凭证涉及3个凭证呢

那中间从银行存款转到平台做一个凭证就好了

这样不需要改工资了吗

不需要改工资

但是原来工资里面多扣了那几个职工税款呢也没关系吗

多扣的退给员工

你不想改动原来的凭证的话，收到退款时借银行存款 10 dai 其他应付款10 退给员工时借其他应付款10 dai银行存款10

好的谢谢老师

不客气

补充：正常计提工资借：管理费用-工资 dai：应付职工薪酬-工资支付工资时借：应付职工薪酬-工资 dai：其他应收款-社保/公积金应交税费-个人所得税 dai：银行存款缴纳个税时借：应交税费-个人所得税 dai：银行存款发现账务错误如果工资总额没有错误只需把发放的工资分录红冲，按照正确的重新记账，个人所得税按照正确入账后与实缴的会有差额就是要退回的部分，多发或者少发都在应付职工薪酬里面提现，和应交税费个人所得含税这个科目没有关系了。

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2022-06-22 17:59匿名提问

patience2022-06-22 18:08

原来的工资发放的分录冲红，重新录入

2022-06-22 18:10匿名提问

那原来的工资已经发放出去了呢

patience2022-06-22 18:10

首先收到退回的个税时，借银行存款 dai其他应付款-个税

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