给劳务公司预付了2万块钱，但是月底没有收到票，月底要报税了，我该如何做账？

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2021/10/8 17:14:15

如果成本费用已经产生，直接按照实际发生的成本费用入账，没有发票先暂估入账

如何暂估入账啊？分录咋个做呢？

借：XX费用/生产成本/工程施工等 dai：应付账款 2万借：应付账款 dai：银行存款 2万

这个成本费用按照实际发生的费用去暂估

这笔费用月初都已经付过了，当时做的是借：预付账款 2万 dai：银行存款2万现在不是要报税了，票没有开回来。我能做，借：主营业务成本 dai：预付账款？？？？

如果你月初做过了，成本已经发生了，可以按照你说的做

没收到票也能那样做么？现在是小规模，这个月升一般纳税人，以后会开专票，如果以后收到票时要重新做账就要把做成本这笔分录冲销么？

收到发票红冲了按照发票的金额做就可以

如果是你们是小规模期间的进项，哪怕以后收到专票也是不能抵扣的

如果你们抵扣了，这个是违规的

现在是小规模，但是发票还没开，等升了一般纳税人再开？这样能行不？

增值税上有规定的，用于简易计税的进项是不能抵扣的。小规模就是简易计税，以后取得也是不能抵扣的

当然有的人会把发票放升级一般纳税人后开去抵扣，如果税局查到了，是要转出补税，还会涉及滞纳金和罚款

嗯嗯。好的。谢谢老师

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2021-10-08 17:1456475915

给劳务公司预付了2万块钱，但是月底没有收到票，月底要报税了，我该如何做账？

税务师晓雨2021-10-08 17:19

如果成本费用已经产生，直接按照实际发生的成本费用入账，没有发票先暂估入账

2021-10-08 17:3456475915

如何暂估入账啊？分录咋个做呢？

税务师晓雨2021-10-08 17:36

借：XX费用/生产成本/工程施工等 dai：应付账款 2万借：应付账款 dai：银行存款 2万

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