我单位是劳务派遣人力资源公司,我和保险公司签了合同,我给第三方单位的员工买雇主责任险,我给第三方单位开具差额发票劳务费免税,保险公司给我单位开具专票。第三方单位把钱给我,我给保险公司。这个怎么账务处理

2021/10/13 18:32:23

我单位是劳务派遣人力资源公司,我和保险公司签了合同,我给第三方单位的员工买雇主责任险,我给第三方单位开具差额发票劳务费免税,保险公司给我单位开具专票。第三方单位把钱给我,我给保险公司。这个怎么账务处理

(1)全额确认收入时:  借:银行存款/应收账款   dai:主营业务收入           应交税费—简易计税  (2)结转成本:  借:主营业务成本(责任险) dai:银行存款 借:主营业务成本(工资)        应交税费—简易计税   dai:应付职工薪酬  发工资 借:应付职工薪酬   dai:银行存款 

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2021-10-13 18:32꧁꫞꯭天天向上꫞꧂

我单位是劳务派遣人力资源公司,我和保险公司签了合同,我给第三方单位的员工买雇主责任险,我给第三方单位开具差额发票劳务费免税,保险公司给我单位开具专票。第三方单位把钱给我,我给保险公司。这个怎么账务处理
会计宝
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andy老师2021-10-14 09:08

(1)全额确认收入时:  借:银行存款/应收账款   dai:主营业务收入           应交税费—简易计税  (2)结转成本:  借:主营业务成本(责任险) dai:银行存款 借:主营业务成本(工资)        应交税费—简易计税   dai:应付职工薪酬  发工资 借:应付职工薪酬   dai:银行存款 

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