一般纳税人年底账上如何与电子税务局核对留底税额？账上怎么做账才方便核对应交税费这个科目的余额？

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2021/11/2 9:26:13

申报表上会显示留底税额（你注意阅读一下申报表，便可知），与账面应交税费—未交增值税科目核对

增值税：在月末时，将本月销项减去进项，>0，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 dai：应交税费—未交增值税；<0，借：应交税费—未交增值税 dai：应交税费—应交增值税—转出多交增值税

小于0的时候，我就没做过这个分录可以吗？

应交税费科目下还有减免税额，待减征额，留底税额等这些科目，一直挂着金额，要怎么核对？要怎么结平呀？

在吗？老师

？

没做的话，就需要每次核对账面与申报表时，先算一算账面应交增值税的余额

减免税法，是会一直有余额的，核对发生额与实际减免金额

待减征额，这个要核对当时入账的财务处理是什么情况

建议去看当时入账的会计分录以及后附凭证，针对具体业务去了解。

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2021-11-02 09:26给一份安定，足矣

一般纳税人年底账上如何与电子税务局核对留底税额？账上怎么做账才方便核对应交税费这个科目的余额？

COCO老师2021-11-02 09:34

申报表上会显示留底税额（你注意阅读一下申报表，便可知），与账面应交税费—未交增值税科目核对

COCO老师2021-11-02 09:40

2021-11-02 12:41给一份安定，足矣

小于0的时候，我就没做过这个分录可以吗？

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