小规模纳税人如何计提增值税

2021/11/4 15:06:38

小规模纳税人如何计提增值税

小规模不需要计提增值税

那它这需要缴纳呢

如果这样不就不平了嘛

你这笔是什么业务?开的专用发票吗?

我这个是银行回单 缴纳的是增值税和城建税

那张是报表

您得知道具体啥业务,如果就是普通开张专票 借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 缴纳增值税的时候 借应交税费应交增值税 dai银行存款

上个月有两张专票

然后我还做了减免收入

然后要缴纳增值税

我没有做结转增值税的分录 现在是补上?

你说的减免收入是啥意思?怎么做的

这样的

把这笔会计分录红字冲销了,不应该做这笔,专票不免税

他有普票的

前两个月是普票,上个月是2张专票+普票

专票+普票没超过45万,普票免征,专票不免征

没超过

那老师我现在该怎么做账啊

这样吗

普票对应的部分转到营业外收入里面

附加税要计提一下 借税金及附加 dai应交税费应交城建税,之后再做缴纳的会计分录

计提了上个月的月未计提了

现在就是不知道他要缴纳的这笔

附加税计提了,可以不用管

普票的也免税了也不用管

就是缴纳专票的不就行了吗您还哪里不清楚呢?

是像我那样子做分录吗

就是结转那不知道是不是

小规模不用向一般纳税人那样结转增值税,完全没必要

直接这样是吗

直接应交税费应交增值税 dai银行存款

好的

老师我这样的话 借方有余额

你有专票收入的时候怎么做的

这样的

那缴费的时候应交税费未交增值税这么做吧

下次再做账的时候把这个未交增值税用应交税费应交增值税代替

好的老师 那我现在这不平有影响吗

你把缴税的改成 应交税费-未交增值税 dai银行存款

我改了 就是我发给你的那样

没有平

老师我可以照这样做吗

首先普票的税金你知道咋做吗?

普票的转到了营业外收入了,税金就平了对吧?

然后专票的你是做 应收账款 dai主营业务收入 应交税费未交增值税对吗?

是的我就是这样做的

然后缴税的时候借应交税费未交增值税 dai银行存款对吗?

你这么做肯定没有余额啊

我现在的问题就是我专票那两张要缴纳的税它上个月不用计提,这个月直接缴纳就可以是吧

对,不计提直接按照我发的那么做

但是我现在做了这个直接缴纳的分录

对啊,本身也不计提啊

你就按照我说的这么做,把其他没用的会计分录都删除了

我的应交税费他在借方,然后期末余额在借方 这样就导致不平了

按照我说的怎么会有余额?应交税费未交增值税 一借一dai不就没了吗?

他这个又是按季度的

专票是七月份的时候做的 这个增值税是上个月报的 这个月要缴纳

我也不明白为什么不平

按季度也没关系啊,七月份也是正常做账啊

你按照我说的先检查检查

是因为普票和专票一起入了的原因?他们都是电子票

好的老师,我找一下原因

老师我结转减免的那一块全部是普票加起来的金额是吧

对,普票免征增值税

我看看减免的里面是不是金额多了

如果普票超过45万,要缴纳增值税,不能减免,需要计提增值税吗做这个分录吗(借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税)

不需要,小规模专票普票都不需要计提增值税

老师,我还想问一下,我刚刚算了那两张专票和报表这差一分钱,是系统四舍五入的原因,还是咋的啦!我需要把那个金额改成和报表一样的吗

对和报表改成一致

天啊!老师啊,那我明天试试,现在头疼的很,脑子不清醒了

那你先歇会,别总盯着这个了,换换思维

可以啦老师,我直接把减免的那块减少了69.15,最后是平的。做的那张专票税那我没管它,让他按系统的数

老师我的利润总额这一块一直亏的很严重,怎样可以让他变成正数

想要正数要么费用少 要么收入多才行

可以预计提吗

您指的具体什么预提

成本

然后再冲掉

你要是成本发票暂时没来呢可以这么做

他下个月来的也全是电子普票

我觉得酒店的账好难做啊

利润负的我好难受

要是真实是亏损的就按照亏损做

反应公司账上真实的情况就行

好的,那我就先不管了

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2021-11-04 15:06吱呜猪

小规模纳税人如何计提增值税
会计宝

2021-11-04 15:38吱呜猪

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 15:07

小规模不需要计提增值税

2021-11-04 15:36吱呜猪

那它这需要缴纳呢
会计宝

2021-11-04 15:36吱呜猪

如果这样不就不平了嘛
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 15:37

你这笔是什么业务?开的专用发票吗?

2021-11-04 15:54吱呜猪

我这个是银行回单 缴纳的是增值税和城建税
会计宝

2021-11-04 15:54吱呜猪

那张是报表
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 15:55

您得知道具体啥业务,如果就是普通开张专票 借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 缴纳增值税的时候 借应交税费应交增值税 dai银行存款

2021-11-04 16:04吱呜猪

上个月有两张专票
会计宝

2021-11-04 16:04吱呜猪

然后我还做了减免收入
会计宝

2021-11-04 16:05吱呜猪

然后要缴纳增值税
会计宝

2021-11-04 16:05吱呜猪

我没有做结转增值税的分录 现在是补上?
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:05

你说的减免收入是啥意思?怎么做的

2021-11-04 16:15吱呜猪

会计宝
会计宝

2021-11-04 16:08吱呜猪

这样的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:09

把这笔会计分录红字冲销了,不应该做这笔,专票不免税

2021-11-04 16:15吱呜猪

他有普票的
会计宝

2021-11-04 16:16吱呜猪

前两个月是普票,上个月是2张专票+普票
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:16

专票+普票没超过45万,普票免征,专票不免征

2021-11-04 16:19吱呜猪

没超过
会计宝

2021-11-04 16:19吱呜猪

那老师我现在该怎么做账啊
会计宝

2021-11-04 16:07吱呜猪

会计宝
会计宝

2021-11-04 16:18吱呜猪

会计宝
会计宝

2021-11-04 16:20吱呜猪

这样吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:21

普票对应的部分转到营业外收入里面
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:22

附加税要计提一下 借税金及附加 dai应交税费应交城建税,之后再做缴纳的会计分录

2021-11-04 16:31吱呜猪

计提了上个月的月未计提了
会计宝

2021-11-04 16:31吱呜猪

现在就是不知道他要缴纳的这笔
会计宝

2021-11-04 16:03吱呜猪

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:32

附加税计提了,可以不用管
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:32

普票的也免税了也不用管
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:33

就是缴纳专票的不就行了吗您还哪里不清楚呢?

2021-11-04 16:37吱呜猪

是像我那样子做分录吗
会计宝

2021-11-04 16:37吱呜猪

就是结转那不知道是不是
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:40

小规模不用向一般纳税人那样结转增值税,完全没必要

2021-11-04 16:38吱呜猪

会计宝
会计宝

2021-11-04 16:43吱呜猪

直接这样是吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:44

直接应交税费应交增值税 dai银行存款

2021-11-04 16:46吱呜猪

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:46

2021-11-04 16:31吱呜猪

会计宝
会计宝

2021-11-04 16:49吱呜猪

老师我这样的话 借方有余额
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:51

你有专票收入的时候怎么做的

2021-11-04 16:54吱呜猪

会计宝
会计宝

2021-11-04 16:56吱呜猪

这样的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:57

那缴费的时候应交税费未交增值税这么做吧
会计宝

哈哈老师2021-11-04 16:57

下次再做账的时候把这个未交增值税用应交税费应交增值税代替

2021-11-04 17:06吱呜猪

好的老师 那我现在这不平有影响吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 17:11

你把缴税的改成 应交税费-未交增值税 dai银行存款

2021-11-04 17:31吱呜猪

我改了 就是我发给你的那样
会计宝

2021-11-04 17:31吱呜猪

没有平
会计宝

2021-11-04 17:49吱呜猪

会计宝
会计宝

2021-11-04 17:34吱呜猪

老师我可以照这样做吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 17:43

首先普票的税金你知道咋做吗?
会计宝

哈哈老师2021-11-04 17:48

普票的转到了营业外收入了,税金就平了对吧?
会计宝

哈哈老师2021-11-04 17:48

然后专票的你是做 应收账款 dai主营业务收入 应交税费未交增值税对吗?

2021-11-04 17:51吱呜猪

是的我就是这样做的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 17:51

然后缴税的时候借应交税费未交增值税 dai银行存款对吗?
会计宝

哈哈老师2021-11-04 17:52

你这么做肯定没有余额啊

2021-11-04 17:52吱呜猪

我现在的问题就是我专票那两张要缴纳的税它上个月不用计提,这个月直接缴纳就可以是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 17:53

对,不计提直接按照我发的那么做

2021-11-04 17:53吱呜猪

但是我现在做了这个直接缴纳的分录
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 17:53

对啊,本身也不计提啊
会计宝

哈哈老师2021-11-04 17:53

你就按照我说的这么做,把其他没用的会计分录都删除了

2021-11-04 17:54吱呜猪

我的应交税费他在借方,然后期末余额在借方 这样就导致不平了
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 17:55

按照我说的怎么会有余额?应交税费未交增值税 一借一dai不就没了吗?

2021-11-04 17:57吱呜猪

他这个又是按季度的
会计宝

2021-11-04 17:58吱呜猪

专票是七月份的时候做的 这个增值税是上个月报的 这个月要缴纳
会计宝

2021-11-04 17:58吱呜猪

我也不明白为什么不平
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 17:59

按季度也没关系啊,七月份也是正常做账啊
会计宝

哈哈老师2021-11-04 17:59

你按照我说的先检查检查

2021-11-04 18:00吱呜猪

是因为普票和专票一起入了的原因?他们都是电子票
会计宝

2021-11-04 18:00吱呜猪

好的老师,我找一下原因
会计宝

2021-11-04 18:00吱呜猪

老师我结转减免的那一块全部是普票加起来的金额是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 18:01

对,普票免征增值税

2021-11-04 18:01吱呜猪

我看看减免的里面是不是金额多了
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 18:01

2021-11-04 18:03吱呜猪

如果普票超过45万,要缴纳增值税,不能减免,需要计提增值税吗做这个分录吗(借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税)
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 18:06

不需要,小规模专票普票都不需要计提增值税

2021-11-04 18:12吱呜猪

老师,我还想问一下,我刚刚算了那两张专票和报表这差一分钱,是系统四舍五入的原因,还是咋的啦!我需要把那个金额改成和报表一样的吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 18:14

对和报表改成一致

2021-11-04 18:17吱呜猪

天啊!老师啊,那我明天试试,现在头疼的很,脑子不清醒了
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-04 18:18

那你先歇会,别总盯着这个了,换换思维

2021-11-05 09:40吱呜猪

可以啦老师,我直接把减免的那块减少了69.15,最后是平的。做的那张专票税那我没管它,让他按系统的数
会计宝

2021-11-05 09:36吱呜猪

会计宝
会计宝

2021-11-05 09:50吱呜猪

老师我的利润总额这一块一直亏的很严重,怎样可以让他变成正数
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-05 10:16

想要正数要么费用少 要么收入多才行

2021-11-05 10:40吱呜猪

可以预计提吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-05 11:20

您指的具体什么预提

2021-11-05 13:54吱呜猪

成本
会计宝

2021-11-05 13:54吱呜猪

然后再冲掉
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-05 13:55

你要是成本发票暂时没来呢可以这么做

2021-11-05 14:31吱呜猪

他下个月来的也全是电子普票
会计宝

2021-11-05 14:31吱呜猪

我觉得酒店的账好难做啊
会计宝

2021-11-05 14:31吱呜猪

利润负的我好难受
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-05 14:32

要是真实是亏损的就按照亏损做
会计宝

哈哈老师2021-11-05 14:32

反应公司账上真实的情况就行

2021-11-05 14:36吱呜猪

好的,那我就先不管了
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-05 14:36

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