我是销售方,10月由于开票信息没有填完整,应该作废开具的专用发票,由于当月没有及时处理,导致了跨月。本月进行负数发票开具的时候,发现已经被购货方抵扣进项税,这样的情况应该怎么处理呢?10月的发票三联都在我这里,开具负数发票后,10月的和我现在的负数发票,抵扣联和购买方记账联我要寄回给购买方吗?

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2021/11/19 21:10:07

我是销售方,10月由于开票信息没有填完整,应该作废开具的专用发票,由于当月没有及时处理,导致了跨月。本月进行负数发票开具的时候,发现已经被购货方抵扣进项税,这样的情况应该怎么处理呢?10月的发票三联都在我这里,开具负数发票后,10月的和我现在的负数发票,抵扣联和购买方记账联我要寄回给购买方吗?

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

10月的发票三联都在我这里,开具对应负数发票后,10月的发票和我现在的负数发票,抵扣联和购买方记账联我要寄回给购买方吗?

红字的抵扣联和发票联给对方

记账联你自己留着做账

原先他抵扣了的那张票我根本没给他

我是不是也只要留一个记账联呢

正数抵扣联和发票联没给对方?

嗯咯

他抵扣错了

我把之前正数和负数发票的相关联次都给他了,后面又开了一张正确的票给他,

因为我本来也是要给他开一张正确的票的

没问题吧

可以的

好的,谢谢

一般正常情况下你给对方专用发票的蓝字抵扣联和发票联,可以不用退回,但是开的红字发票,需要给购买方,如果你之前蓝字没给对方的话,那一起给对方就行

好的,感谢

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2021-11-19 21:10匿名提问

我是销售方,10月由于开票信息没有填完整,应该作废开具的专用发票,由于当月没有及时处理,导致了跨月。本月进行负数发票开具的时候,发现已经被购货方抵扣进项税,这样的情况应该怎么处理呢?10月的发票三联都在我这里,开具负数发票后,10月的和我现在的负数发票,抵扣联和购买方记账联我要寄回给购买方吗?
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大宁老师2021-11-19 21:19

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

2021-11-19 21:21匿名提问

10月的发票三联都在我这里,开具对应负数发票后,10月的发票和我现在的负数发票,抵扣联和购买方记账联我要寄回给购买方吗?
会计宝
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大宁老师2021-11-19 21:22

红字的抵扣联和发票联给对方
会计宝

大宁老师2021-11-19 21:22

记账联你自己留着做账

2021-11-19 21:23匿名提问

原先他抵扣了的那张票我根本没给他
会计宝

2021-11-19 21:23匿名提问

我是不是也只要留一个记账联呢
会计宝
会计宝

大宁老师2021-11-19 21:24

正数抵扣联和发票联没给对方?

2021-11-19 21:24匿名提问

嗯咯
会计宝

2021-11-19 21:24匿名提问

他抵扣错了
会计宝

2021-11-19 21:26匿名提问

我把之前正数和负数发票的相关联次都给他了,后面又开了一张正确的票给他,
会计宝

2021-11-19 21:26匿名提问

因为我本来也是要给他开一张正确的票的
会计宝

2021-11-19 21:26匿名提问

没问题吧
会计宝
会计宝

大宁老师2021-11-19 21:33

可以的

2021-11-19 21:34匿名提问

好的,谢谢
会计宝
会计宝

大宁老师2021-11-19 21:36

一般正常情况下你给对方专用发票的蓝字抵扣联和发票联,可以不用退回,但是开的红字发票,需要给购买方,如果你之前蓝字没给对方的话,那一起给对方就行

2021-11-19 21:41匿名提问

好的,感谢
会计宝
大宁老师

大宁老师2021-11-19 21:42

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