9月销售方进项票开错,后无法直接红冲作废,只冲掉部分,剩余部分由购买方开具红字信息表,误勾选为已抵扣,且本发票未抵扣认证(当月已完成进项税额认证勾选),交税时发现,购买方应如何记账

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2022/10/11 21:26:36

9月销售方进项票开错,后无法直接红冲作废,只冲掉部分,剩余部分由购买方开具红字信息表,误勾选为已抵扣,且本发票未抵扣认证(当月已完成进项税额认证勾选),交税时发现,购买方应如何记账

购买方开具需要红冲部分红字信息表给销售方,销售方开具对应的销项负数发票给购买方,购买方做对应部分进项税额转出处理

摩托车批发:销售方已自己做部分红冲 且涉及到的车辆已开给其他公司

应该怎么办

这个不影响的,让对方把红冲发票交给你们

你们,借:库存商品(红字) dai:应付账款或银行存款等 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

车辆已经卖出,那么还需要结转对应减少的成本,借:主营业务成本(红字) dai:库存商品(红字)

那是不是需要先将初始进项票要回,再将销售方自己做的红冲车辆信息由购买方再填红字信息表再冲一次吗?最后由购买方将红冲发票给我们呢?

你们把之前的发票退还给对方了吗?

当时销售方发现有误就没有寄给我们

那你们认证了吗?

没有认证

所以导致多交税了

那就不用管,让对方开具一张正确的发票寄给你们即可

但是开出的红字信息表选择的是已抵扣 所以导致多交了这部分的税

意思是你们选择已抵扣,申报系统自动做了一笔进项税额转出对吧?

是的

这种情况可以让对方把有误那张发票寄给你们,你们正常认证抵扣

对方再把开具的红字发票寄给你们,这样这个业务实际上就相当于没发生。

最后对方开具一张正确的发票给你们即可

那就需要到下个月认证抵扣了 本月的已经认证过了 可是这月多扣的税分录该怎么做

这本就不是给我们的进项是他们开错了

他们开错了 但是你们自己出具红字信息表也选错了

以后遇见这种情况,对方开具错误你们未认证抵扣,让销售方自行开具红字信息表

是的 但是现在这种情况我应该如何记账 多交的这部分我应该怎么办呢

多缴纳的部分下个月就冲回来了

借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款,多缴纳部分挂在应交税费-未交增值税借方余额,次月冲回来

次月如何冲回 有点不太理解

对方把有误的发票交给你们,你们认证抵扣就把多缴纳的补回来了

不做入库直接做认证抵扣吗

没有实物存在无法做入库

你们不是已经把实物卖了吗,现在相当于调整账务而已,只要交易是真实的,问题不大

实物也不是我们的呀 销售方开错了 其他公司的开到我们公司名下了

这种情况是不是需要申请退税呢

你们具体是什么情况呢?你一开始就没描述清楚

如果你们没有实际发生业务,却出现这种情况。可以向税务局申请红字信息表作废,然后更正申报增值税,申请多缴纳的税款

销售方开票有误 不是我们的开给我们 作废不了整张 销售方废了一部分 剩余部分由我们公司来了红字信息表给销售方 结果我们的红字信息表出具也有误 未抵扣 选择了已抵扣 导致了多交税 这部分应该如何记账 以后是否需要到税务局申请退税

多交的跟正常缴纳税一样入账,需要申请退税

理论上红字信息表有误,应该是开不出来的,系统应该也有问题

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2022-10-11 21:2661660961

9月销售方进项票开错,后无法直接红冲作废,只冲掉部分,剩余部分由购买方开具红字信息表,误勾选为已抵扣,且本发票未抵扣认证(当月已完成进项税额认证勾选),交税时发现,购买方应如何记账
会计宝
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许老师2022-10-11 21:30

购买方开具需要红冲部分红字信息表给销售方,销售方开具对应的销项负数发票给购买方,购买方做对应部分进项税额转出处理

2022-10-11 21:3361660961

摩托车批发:销售方已自己做部分红冲 且涉及到的车辆已开给其他公司
会计宝

2022-10-11 21:3361660961

应该怎么办
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 22:16

这个不影响的,让对方把红冲发票交给你们
会计宝

许老师2022-10-11 22:16

你们,借:库存商品(红字) dai:应付账款或银行存款等 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
会计宝

许老师2022-10-11 22:17

车辆已经卖出,那么还需要结转对应减少的成本,借:主营业务成本(红字) dai:库存商品(红字)

2022-10-11 22:2161660961

那是不是需要先将初始进项票要回,再将销售方自己做的红冲车辆信息由购买方再填红字信息表再冲一次吗?最后由购买方将红冲发票给我们呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 22:22

你们把之前的发票退还给对方了吗?

2022-10-11 22:2361660961

当时销售方发现有误就没有寄给我们
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 22:24

那你们认证了吗?

2022-10-11 22:2561660961

没有认证
会计宝

2022-10-11 22:2561660961

所以导致多交税了
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 22:26

那就不用管,让对方开具一张正确的发票寄给你们即可

2022-10-11 22:2761660961

但是开出的红字信息表选择的是已抵扣 所以导致多交了这部分的税
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 22:28

意思是你们选择已抵扣,申报系统自动做了一笔进项税额转出对吧?

2022-10-11 22:2961660961

是的
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 22:30

这种情况可以让对方把有误那张发票寄给你们,你们正常认证抵扣
会计宝

许老师2022-10-11 22:31

对方再把开具的红字发票寄给你们,这样这个业务实际上就相当于没发生。
会计宝

许老师2022-10-11 22:31

最后对方开具一张正确的发票给你们即可

2022-10-11 22:3361660961

那就需要到下个月认证抵扣了 本月的已经认证过了 可是这月多扣的税分录该怎么做
会计宝

2022-10-11 22:3361660961

这本就不是给我们的进项是他们开错了
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 22:34

他们开错了 但是你们自己出具红字信息表也选错了
会计宝

许老师2022-10-11 22:35

以后遇见这种情况,对方开具错误你们未认证抵扣,让销售方自行开具红字信息表

2022-10-11 22:4661660961

是的 但是现在这种情况我应该如何记账 多交的这部分我应该怎么办呢
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 22:46

多缴纳的部分下个月就冲回来了
会计宝

许老师2022-10-11 22:48

借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款,多缴纳部分挂在应交税费-未交增值税借方余额,次月冲回来

2022-10-11 22:5961660961

次月如何冲回 有点不太理解
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 23:00

对方把有误的发票交给你们,你们认证抵扣就把多缴纳的补回来了

2022-10-11 23:0961660961

不做入库直接做认证抵扣吗
会计宝

2022-10-11 23:1061660961

没有实物存在无法做入库
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 23:12

你们不是已经把实物卖了吗,现在相当于调整账务而已,只要交易是真实的,问题不大

2022-10-11 23:1461660961

实物也不是我们的呀 销售方开错了 其他公司的开到我们公司名下了
会计宝

2022-10-11 23:1461660961

这种情况是不是需要申请退税呢
会计宝
会计宝

许老师2022-10-11 23:20

你们具体是什么情况呢?你一开始就没描述清楚
会计宝

许老师2022-10-11 23:24

如果你们没有实际发生业务,却出现这种情况。可以向税务局申请红字信息表作废,然后更正申报增值税,申请多缴纳的税款

2022-10-11 23:2561660961

销售方开票有误 不是我们的开给我们 作废不了整张 销售方废了一部分 剩余部分由我们公司来了红字信息表给销售方 结果我们的红字信息表出具也有误 未抵扣 选择了已抵扣 导致了多交税 这部分应该如何记账 以后是否需要到税务局申请退税
会计宝
会计宝

易老师2022-10-12 06:37

多交的跟正常缴纳税一样入账,需要申请退税
会计宝

易老师2022-10-12 06:37

理论上红字信息表有误,应该是开不出来的,系统应该也有问题
易老师

易老师2022-10-12 06:38

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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