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小规模开1个点专票，票面金额是2215.96，实际报税后交税是2215.97，差一分钱，想问下账务处理

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2021/11/23 17:24:21

小规模开1个点专票，票面金额是2215.96，实际报税后交税是2215.97，差一分钱，想问下账务处理

按税务系统调整下帐务处理

老师现在是未交增值税是2215.96，实际缴纳增值税2215.97，能说下分录的借dai是怎么处理这一分钱吗？

把未交金额加一分，调成和实交一样

谢谢

补充说明一下：可能是小数取数导致的差异。你可以调整增值税和收入 ，dai：应交税费-应交增值税 0.01 dai：主营业务收入 -0.01 。如果你把分录结转了，借：应交税费-应交增值税 0.01 dai：应交税费-未交增值税0.01

如果是不想调整收入，可以直接把差额记到营业外收支。借：应交税费-未交增值税 2215.96 营业外支出 0.01 dai：银行存款 2215.97

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2021-11-23 11:4770593970

小规模开1个点专票，票面金额是2215.96，实际报税后交税是2215.97，差一分钱，想问下账务处理
会计宝
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夏老师2021-11-23 12:28

按税务系统调整下帐务处理

2021-11-23 13:0470593970

老师现在是未交增值税是2215.96，实际缴纳增值税2215.97，能说下分录的借dai是怎么处理这一分钱吗？
会计宝
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夏老师2021-11-23 13:23

把未交金额加一分，调成和实交一样

2021-11-23 13:2670593970

谢谢
会计宝
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李伟老师2021-11-23 17:22

补充说明一下：可能是小数取数导致的差异。你可以调整增值税和收入 ，dai：应交税费-应交增值税 0.01 dai：主营业务收入 -0.01 。如果你把分录结转了，借：应交税费-应交增值税 0.01 dai：应交税费-未交增值税0.01
会计宝

李伟老师2021-11-23 17:23

如果是不想调整收入，可以直接把差额记到营业外收支。借：应交税费-未交增值税 2215.96 营业外支出 0.01 dai：银行存款 2215.97
李伟老师

李伟老师2021-11-23 17:24

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