夏老师 注册会计师

4.49 1698 次回答

擅长行业

工业制造 建筑工程 房地产 个体工商户 服务业

老师简介

本人具有注册会计师,注册税务师,会计师资格,业务能力强,经验丰富,愿和财务友友共同学习成长

学员提问

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刚去财务上班,把财务负责人更改成我,但是本人没有确认,相当于更改成功了吗#出纳#

会计宝 夏老师

没有成功,需要本人点确认     查看详情

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抵扣勾选发票,进行统计确认的时候,出现提示未到统计确认日期无法统计。 我之前勾选统计过一次了,申报的时候发现不够抵扣,我想重新勾选确认就不行了。#服务业#

会计宝 夏老师

在申报期内,纳税人在“抵扣勾选确认统计”模块进行申请统计后,系统将锁定当期抵扣勾选操作。纳税人如需调整勾选,可点击“撤销统计”按钮,在撤销成功后系统自动解锁当期抵扣勾选操作。当期税款所属期内,支持多次申请统计和撤销统计操作。     查看详情

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老师 ,请问汇算清缴 补的所得税怎么做账?#出纳#

会计宝 夏老师

借应交税费一应交所得税 dai银行存款 借以前年度损益调整一所得税 dai应交税费一应交所得税 借利润分配一未分配利润 dai以前年度损益调整一所得税     查看详情

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给学校购买的东西发票,已经报销到账了,但是发生了价保,也就是有退款,原发票作废了#出纳#

会计宝 夏老师

原凭证红冲,按新发票入帐     查看详情

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会计账目乱,怎么出报表#农业#

会计宝 夏老师

只能先梳理帐目了     查看详情

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公司自己招了一批灵活就业人员和实习生,之前的会计记的分录是生产成本–劳务费,她说工资是暂估的,后面要想想怎么结转成本,这个该怎么操作#出纳#

会计宝 夏老师

生产成本是产品生产完成后结转至库存商品的(和原材料、制造费用等一起)     查看详情

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旧的商业承兑汇票,对方一直不提示付款,对开票方有什么不好的影响吗?#出纳#

会计宝 夏老师

商业承兑汇票付款期6个月     查看详情

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个人股东变更股权,税务上要交什么税,怎么算交多少税#商业#

会计宝 夏老师

个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。 合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。 股权转让所得应纳个人所得税=股权转让应纳税所得额×20% ,     查看详情

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现金支出有普通发票就不用再写现金支出凭证对吗 #出纳#

会计宝 夏老师

看公司内部要求,一般是要写支出凭证,后附发票。盖现金付讫章     查看详情

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采用微信收款方式收款,月底已确认收入,但微信收款未到账,隔月才到账,那怎么做账呢。#出纳#

会计宝 夏老师

借其他货币资金 dai营业收入 借银行存款 dai其他货币资金     查看详情

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要求员工以个人费用做为公司费用,开公司发票,然后给对应的点位给员工,这个要怎么出这个文件#商业#

会计宝 夏老师

这是不符合会计准则的,属于虚假业务,一旦查实后果严重,财务人员应杜绝这样干     查看详情

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我医保新增了人 但忘记填申报工资有没有影响#出纳#

会计宝 夏老师

最好撤回修改一下     查看详情

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请问超过300万应纳税所得额的所得税税率是多少#商业#

会计宝 夏老师

小微企业超过300万,25%     查看详情

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材料是暂估入账的,如何登记数量金额明细账,如何结账,当收到的发票不够出库的数量金额怎么处理。#商业#

会计宝 夏老师

你好同学,是用ERP软件,还是只作总账?     查看详情

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第一种情况,公对公转账,然后收票务费,但是不开票,也没有合同,但是要记账 第二种情况就是,没有真实业务,但是有合同发票。。 这两种是违法的吗#出纳#

会计宝 夏老师

违法,没有真实业务,利用银行帐户转帐,有洗钱的嫌疑。第二种,无真实业务,虚开发票,违反发票管理办法,违法严重犯罪     查看详情

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老师,咨询一下税务里出现这个提示是什么情况#出纳#

会计宝 夏老师

法定代表人可能在其他企业担任职务,且存在风险事项     查看详情

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公司的不知道算的对不对可以帮忙看下吗#出纳#

会计宝 夏老师

同学你好,具体是算什么呢     查看详情

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你好#出纳#

会计宝 夏老师

看你是一般纳税人还是小规模企业,还看你行业,这样问太笼统     查看详情

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未来现金净流量的现值=原始投资额的现值,未来现金净流量的现值是流入吗?原始投资额是流出,是吗?#出纳#

会计宝 夏老师

未来现金净流量的现值未来现金收入一未来现金支出的净值     查看详情

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请问结转成本,就是这个月卖了多少货,现在还没算出来,可以先暂估吗?,分录怎么写啊#出纳#

会计宝 夏老师

暂估一般用于因未收到发票无金额等情况。不适用你这种没算出来的情况,暂估分录借营业成本-暂估 dai库存商品     查看详情

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你好。2022年度个人社保计入费用,汇算清缴没有调整。现在怎么账务处理#出纳#

会计宝 夏老师

借其它应收款一个人社保 dai以前年度损益调整一2022年费用     查看详情

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请问这个企业所得税资产总额的格子,为啥填1或者0都是显示黄色,填2就没有颜色了。#其他行业#

会计宝 夏老师

季初的资产不用填,自动带出来的。你上季未资产是不是正好2万,所以系统比对一致,就不变色     查看详情

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为什么这几个新增加的科目没法期末结转啊,要怎么操作呢,系统是用友u8➕#服务业#

会计宝 夏老师

期末结转是自动结转,但要把期末结转的公式修改,加上新加的科目     查看详情

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同一个老板名下的两家A,B公司变更法人为c,A公司的股权变更为B公司占股99%,c占股1%,B公司的股权变更为A公司占股99%,c占股1%,怎样变更,要走哪些流程#商业#

会计宝 夏老师

要到工商变更,起草股东会决议,新的章程,股权转让协议等,工商变更完税务变更。涉及印花税个税的要申报交纳。具体资料要询问当地工商窗口。是网上还是现场办     查看详情

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请问这里的投资收益全是经营活动吗,还是说用投资收益减去联营企业和合营企业的投资收益,剩下的是金融损益?可以请教一下吗?#出纳#

会计宝 夏老师

投资收益是一项投资活动,不是经营活动。投资收益减去合营合作的投资收益,剩下的应该是母子公司这种有控制权的投资收益,供参考     查看详情

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小规模增值税申报,有专票有普票#商业#

会计宝 夏老师

具体什么问题呢?     查看详情

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一般纳税人制造业工厂,9月份销售了货物,10月份才开始对账未开票未收款,请问9月份是否要确认收入和结转成本呢?结转成本的话,怎么结转?#工业制造#

会计宝 夏老师

収入的确认条件,商品已发出,所有权发生转移,风险已转移,符合收入确认条件就确认收入     查看详情

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开完社保户领完uk了增完员了,怎么交社保#其他行业#

会计宝 夏老师

在社保系统申报,到电子税务局交纳款项     查看详情

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整理发票 应该怎么整理 是发票联全放一起? 抵扣联也一样?就是整理那些专票和回单凭证 该怎么弄?#其他行业#

会计宝 夏老师

发票联作为报销 填写报销单给领导签字 抵扣联认证抵扣完毕后装订存放在档案柜里面      查看详情

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怎么区分白酒开的是成品票(包含包装物,酒瓶,酒盒子)还是酒水票(不包含包装物,酒瓶 ,酒盒子)#商业#

会计宝 夏老师

酒水都是按吨,成瓶的是按箱或瓶,开票品名上酒水写的是原酒或散酒     查看详情

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夏老师,我们是建筑公司,前期是按照开票确认收入和成本。现在想按照履约进度确认收入和成本。工程进度一般是工程部估计的吗,每个月签字给财务是吧#出纳#

会计宝 夏老师

你好!工程进度是工程部根据实际的工程量计算的,根据完工程度结合工程合同结算工程款     查看详情

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老师 麻烦写下详细分录#商业#

会计宝 夏老师

     查看详情

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我们是一般纳税人,现在要调出A销售方一共开给我们多少发票,是怎么查呢#商业#

会计宝 夏老师

可以在帐套里查A销售方的往来帐,如果开的都是专票,可以在认证平台查     查看详情

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建筑服务企业增值税专用发票同一商品编码购销差异风险原因?怎么情况说明#建筑工程#

会计宝 夏老师

国内国际形式变化,市场宏观经济影响导致价格波动,导致同一商品岀现较大差异。比如汽油,受中东战争等影响,顺这思路,往开展述     查看详情

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在合伙企业经营所得汇算清缴添加了人员,为什么预缴纳税申报也被添加了人员还变成了逾期申报#房地产#

会计宝 夏老师

经营所得是按累计计算,后加的人你修改入职时间为9月,应该就不会是逾期     查看详情

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退休返聘人员的工资怎么要操作可以不交税?#出纳#

会计宝 夏老师

五千以下,或者增加专项附加扣除     查看详情

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像销售农产品,增值税是免的,但是开出来的发票是1%这个怎么办#农业#

会计宝 夏老师

农业生产者 (指个人或单位) 自产自销的才能免税。     查看详情

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财务报表期末资产是负数 期初往来有负数但是资产是正事 给它进行重分类 期初跟以前电子税务局申报的不一致 申报报表时要修改期初数吗#其他行业#

会计宝 夏老师

期初数如果不是系统自动带岀来的,可以修改就改了,如果系统自动带出来的改不了。需要更正上年度的报表     查看详情

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开一间全新的搅拌站,连带成立销售公司,运输公司,需要交什么税,之间业务能怎么抵扣#建筑工程#

会计宝 夏老师

交增值税,城建税及附加,所得税,印花税等     查看详情

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出纳第一天要干什么新人上班#出纳#

会计宝 夏老师

了解一下公司的相关制度,报销流程     查看详情

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财政与金融这门课里,税收财政收入是什么意思#初级#

会计宝 夏老师

通俗的说政府以收税的形式将资金集中起来,在统一分配用于国民经济建设。     查看详情

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(事业单位)老师,请问下我交保险的时候用的应付职工薪酬—医保,养老罗列出来,计提我用的应付职工薪酬—社保费,这样做能行吗?#其他行业#

会计宝 夏老师

可以,这样会导致你明细科目有余额,如果借dai方不走一样明细科目,要做对冲分录,调整明细科目余额为0     查看详情

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客户应付账款询征函和我公司的对不上,如何处理? #出纳#

会计宝 夏老师

在询证函上写明余款不符,余额为多少,就可以     查看详情

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我想问一下,我有30万含税的进项发票,可以开多少销项出去呢?税负率是3%的#商业#

会计宝 夏老师

(收入乘以开票税率一进项税)/収入=3%     查看详情

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盘亏中的其他应收款和营业外支出怎么计算?#出纳#

会计宝 夏老师

借待处理财产损益93000 累计折旧!20000 dai固定资产100000 应交税费一增值税一进项税转出13000 借其它应收款18600 营业外支岀74400 dai待处理财产损益93000     查看详情

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某企业为钢铁生产企业,炼钢原矿石为进口。企业当年收入为320亿。前两年收入为325亿和318亿。当年利润为8%。前两年为10%和12%。三年中进口原矿石数量基本相当,原矿石成色一致,企业人员,规模无变动,面对此问题,你如何进行审计#中级#

会计宝 夏老师

原矿石成色数量相当,其它条件变动不大,利润率下降,考虑成本增高的原因,重点审计存货的采购价格是否有变化,分析变化原因,成本结转方法是否有变化。具体审计查找利润率变化原因,收入是否有隐瞒等     查看详情

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缴回留抵退税款是什么意思#建筑工程#

会计宝 夏老师

意思就是交回留抵退税的款     查看详情

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老师 企业 租用村委会集体房租 对方没给开 发票 账务处理怎么做哈 #其他行业#

会计宝 夏老师

借管理费一租金 dai银行存款 如果是财政监制的收据可扣除,不是汇算清缴时调增     查看详情

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老师我想请教一下,如果是4s店公司账户的进出账,根据什么做账,怎么做呀😰 😰 #服务业#

会计宝 夏老师

整车采购及销售 1、采购汽车,向厂家预付车款 借:预付账款 dai:银行存款 2、收到采购发票,支付余款 借:商品采购 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款 预付账款 3、商品入库 借:库存商品 dai:商品采购 4、销售汽车 (1)收到客户预收款 借:银行存款 dai:预收账款-预收车款 其他应付款-代收款项(代收客户验车费和购置税及保险费) (2)开具机动车发票 借:预收账款——预收车款(客户) dai:产品销售收入——汽车销售收入 应交税费——应交增值税(销项税额) (3)代客户缴纳保险费和购置税 借:其他应付款——代收款项 dai:现金 (4)代客户付保险费 借:其他应付款——代收款项 dai:银行存款 5、结转销售成本 借:产品销售成本——汽车销售成本 dai:库存商品     查看详情

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,国税申报出现您开具了货物劳务类发票,没有查询到对应的税费种认定,请前往大厅补充如何解决#其他行业#

会计宝 夏老师

到大厅做税种认定,增加货物劳务类增值税     查看详情

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老师,我司现在用的专票是百万元版的,可以同时申请十万元版的专票吗?#建筑工程#

会计宝 夏老师

发票都是一样的,申请了百万元,这样的发票可以直接开十万元的,不用另外申请     查看详情

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请问下 农产品收购的普通发票怎么计算扣除 做账的话怎么入#初级#

会计宝 夏老师

按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和扣除率计算的进项税额,国务院另有规定的除外。进项税额计算公式: 进项税额=买价×扣除率 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款      查看详情

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酒店餐饮部用的洗洁精和木璃茶具,入费用么?二级科目入啥?#餐饮酒店#

会计宝 夏老师

可以记入营业成本一低耗品     查看详情

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督察的人来查我们的账,说收入这块不合适,需要汇总成,豆腐多少钱,那个多少钱,这样的单子,那这个怎么改总账和明细账呀?是把科目底下的明细写的更清晰明了还是啥呀?#出纳#

会计宝 夏老师

听你说的应该是让你在一级明细科目下要设二级丶三级等明细科目,比如一级设为收入,二级设蔬菜类丶干货类丶水产类等,三级设具体的产品名称     查看详情

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你好,销售自己用过的固定资产不是有1%的税率可减免吗,为什么又不填到“减免税申报表中”#初级#

会计宝 夏老师

选择按照2%减征计税的一般纳税人,只能开具增值税普通发票,不能开具增值税专用发票。      查看详情

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工程材料厂,建厂成本核算,有核算表吗?#建筑工程#

会计宝 夏老师

成本核算表一般都是根据自己需要制作的,第一列为成本项目,可以有材料费,燃料动力费,制造费用,人工成本等项目 横行表头有期初成本,本期发生成本,完工产品成本,在产品成本等     查看详情

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老师好!想问一下这个分录怎么写?#初级#

会计宝 夏老师

借管理费用一差旅费 应交税金一进项税294 dai现金9888     查看详情

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个体工商户要不要每个月交个人所得税,假如要交,假设这个月利润为25000,那应该怎么计算呢?创业课要写表格实在搞不明白😭#个体工商户#

会计宝 夏老师

查账征收的个体工商户是按季度申报经营所得的个税。每季度预缴。第二年的1至3月进行汇算清缴。计算的方法是利润总额乘以税率。经营所得的个人所得税税率是按区间的累进税率。     查看详情

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老师,请问嗯就是我们领导的车,电车,充电桩独立电表 放到公司报销算什么费用#其他行业#

会计宝 夏老师

按道理,你们领导的私车不应该走公司的费用。如果要走的话,可以和公司签租赁协议。计入管理费用。     查看详情

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个体,台球厅进的饮料都是销货单 可以做成本嘛,好多还是收据#其他行业#

会计宝 夏老师

应该尽量取得发票。如果没有发票,可以用这些收据做帐。但是在计算个人所得税缴纳的时候。是需要调增的。     查看详情

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某汽车,原值40万元,预计里程80万里,报废时预计残值收入1万,预计清理费1000元,本月行驶4000公里,采用工作量发核算,求该车的折旧率,折旧额,并写出会计分录#中级#

会计宝 夏老师

单位里程折旧额=(设备原值-预计净残值)/总里程数 折旧率(40-(1一0.1))/80=a 折旧额ax4000=b 借管理费用 b dai累计折旧 b      查看详情

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老师,请问下为什么专项附加扣除的子女教育填了两个,自然人个税系统也采集了,但是扣除的时候只扣除了1000元呢#其他行业#

会计宝 夏老师

父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。是不是父母有一方已经选择了50%扣     查看详情

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劳动合同税后8000 公司个税申报4000元怎么投诉公司#建筑工程#

会计宝 夏老师

在手机上下载个税申报App,在系统里申报明细那有申诉     查看详情

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你好,我想跟你咨询一下,小规模纳税人企业所得税怎么计算呀?#其他行业#

会计宝 夏老师

目前,小型微利企业所得额100以下,2.5%,100-300万,5%,300以上25%     查看详情

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请问固定资产存量,是取固定资产原值吗?还是净值#高新企业#

会计宝 夏老师

存量是时点数,就是某年月日时的固定资产数量     查看详情

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用现金付款,开发票需要额外给钱吗?#出纳#

会计宝 夏老师

不需要,无论什么形式付款,开发票是法定义务     查看详情

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亚马逊行业 私账直接转公账,挂往来,分录是要写两笔吗 #其他行业#

会计宝 夏老师

私帐转入公帐写第一个分录, 借银行存款 dai其他应付款 公帐转出到私帐 借其他应収款 dai银行存款     查看详情

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老师 个体查账征收怎么报税呢#个体工商户#

会计宝 夏老师

点修改,就可以填数据,按你帐上的数填即可     查看详情

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个体工商户季报直接在系统申报,开的票都在纳税系统上吧#其他行业#

会计宝 夏老师

也要先插上开票盘抄税。然后再报税系统里申报。申报完成再在开票系统里清卡。     查看详情

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公司从公户转一笔钱给个人,个人代缴电费。电费无发票怎么做账做内账#商业#

会计宝 夏老师

电费为什么没有发票?是和其他单位在一起吗?那可以复印其它单位的发票。让单位出具分割单。     查看详情

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纳税筹划报告怎么做#其他行业#

会计宝 夏老师

包括筹划的内容,案例,总结等各方面内容,结合工作实际,及所处行业特点,做岀筹划方案,优缺点等     查看详情

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一般纳税人购买的设备,分期付款的,厂商要等全部款付完才给开发票,这个周期要一到几年的都有,那财务以合同入账吗?可以计提折旧吗?所得税清算时要调减吗?请老师给与指导,谢谢!#工业制造#

会计宝 夏老师

采取赊销和分期收款方式销售货物,纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 因此,最合规的做法是在合同约定的收款日期开具增值税专用发票。 所以应该取得发票并入帐,未取得发票部份可暂估入帐,可计提折旧,固定资产已实际投入使用的,可按暂估价值计提折旧并在企业所得税前扣除。待办理竣工决算确定实际价值后,再进行相应的调整处理。     查看详情

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进项税大于销项税产生退税,收到退税金额应该怎么做账?#其他行业#

会计宝 夏老师

借银行存款dai应交税费一应交增值税一进项税额转出     查看详情

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