一般纳税人,进项明细开错误,由于进项已认证,由我们这边开具红字发票,现在对方给我们开具一张销项负数发票一张(与已抵扣发票一致),又开具正常明细进项票一张,想问下账务处理,或会计分录

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2021/12/7 16:42:01

一般纳税人,进项明细开错误,由于进项已认证,由我们这边开具红字发票,现在对方给我们开具一张销项负数发票一张(与已抵扣发票一致),又开具正常明细进项票一张,想问下账务处理,或会计分录

销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可

如果进项税额当月转出会怎么样

不是很明白您说的意思

我刚醒问的是如果错过当月改怎么处理

但是我发现报表中显示的有红字进项信息表的数据,不会落下,

您是说在开票错误的当月改吗?

我们申请红字信息表是在11.10,我以为我错过报税期了,现在报11月税正好是在报税期中,增值税报表也显示出来这笔进项税额转出

如果这笔业务你计入11月的账务中就是没问题的呀

有其他什么问题吗?

没有了,谢谢

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2021-12-07 16:4270593970

一般纳税人,进项明细开错误,由于进项已认证,由我们这边开具红字发票,现在对方给我们开具一张销项负数发票一张(与已抵扣发票一致),又开具正常明细进项票一张,想问下账务处理,或会计分录
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Icy 何2021-12-07 16:45

销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可

2021-12-07 17:2170593970

如果进项税额当月转出会怎么样
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-07 17:51

不是很明白您说的意思

2021-12-07 17:5770593970

我刚醒问的是如果错过当月改怎么处理
会计宝

2021-12-07 17:5870593970

但是我发现报表中显示的有红字进项信息表的数据,不会落下,
会计宝
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Icy 何2021-12-07 18:22

您是说在开票错误的当月改吗?

2021-12-07 18:3070593970

我们申请红字信息表是在11.10,我以为我错过报税期了,现在报11月税正好是在报税期中,增值税报表也显示出来这笔进项税额转出
会计宝
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Icy 何2021-12-07 18:33

如果这笔业务你计入11月的账务中就是没问题的呀
会计宝

Icy 何2021-12-07 18:34

有其他什么问题吗?

2021-12-07 18:3570593970

没有了,谢谢
会计宝
Icy 何

Icy 何2021-12-07 18:36

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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