老师，抱歉那个账号卡了。还是刚刚那个问题，我就是已经不能销售了。不能开销项发票了。货已经全部给客户了，但是客户只愿给40万，我还有60万发票开不出去。

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2021/12/13 14:32:28

您的意思是您把100的货都给客户了，但是客户只给40的款是吗

还是您只是给了客户40万的货

您如果进口有增值税缴款书，一般纳税人正常是可以抵扣的

100的货全部给客户了，但是客户只给我40万，我还有60W进项不知道怎么办

其实100万的税本质上是给客户代缴，现在客户只愿付40万

老师这个要怎么处理？

再跟您确认下，100万的税还是100万的货

我根据您的描述，和您确认下您的问题，您是采购100万的货物，其中40万的货对应的进项税是客户支付的，剩余的60万的货对应的进项税客户不愿意支付，是您公司支付的，您现在的问题是这60万对应的进项税发票可不可以抵扣对吗？

如果是我上面描述的情况的话，您是可以抵扣进项的

是的，是老师描述的这样的。现在问题是60万货物对应的进项账务如何处理，直接抵扣后，在账务上怎么处理？具体分录怎么计？

您交的进口增值税分录，借应交税费—应交增值税（待认证进项税额） dai银行存款后期有销项税额进行抵扣时，借应交税费—应交增值税（进项税额） dai应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

如果按照单对单这个剩下的60万是没有销项了。除非算总的不纠结这个单

如果您取得了相应的海关完税凭证，后期只要有正常的销售业务，是可以正常抵扣进项税的

因为这个单我不会在给客户开销项了……

您就是不给客户开具销项发票，如果真实有业务发生，也是需要做未开票收入进行纳税申报的

我可以收入结转存货吗？在存货结转到成本

需要的，一般收入和成本是配比的，在您确认收入的同时要进行成本结转

所以是，先做未开票收入，在收入结转存货在结转到成本是吗？

老师如果按照未票收入，我公司是不是要损失60万对应的税款？我是在不是很懂

如果是您100万的货物均已销售，那么您需要确认100万对应的收入的，并且结转100万对应的成本的

采购和销售如果都是正常的情况下，就是您多承担了一部分采购过程中的进口增值税税费

但是我知道同行可以做到不承担损失。因为我的上家公司就是通过财务做到的

就比如说，正常的情况下您采购货物是113万，借原材料100 应交税费-应交增值税13 dai应付账款 113 （假如您约定的这13 的海关进口增值税由对方支付，那么您实际支付采购成本是100,应应由您支付的款也是100），如果您销售了货物，实现200的不含税收入，那么您的分录借应收账款 226 dai主营业业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税）26 假如您取得了海关增值税发票13，您实际缴纳的增值税是26-13=13万。您实际的利润应该是226-100-13=113，如果是您自己缴纳进口增值税的话，利润就是226-113-13=100

您说的不承担损失的方法我目前不太了解，不好意思哈

或者您如果有税务筹划的话可以咨询平台客服，看他那边有没有这方面的业务

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2021-12-13 14:32发财致富

清岚2021-12-13 14:43

您的意思是您把100的货都给客户了，但是客户只给40的款是吗

清岚2021-12-13 14:44

还是您只是给了客户40万的货

清岚2021-12-13 14:46

您如果进口有增值税缴款书，一般纳税人正常是可以抵扣的

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