上年度的发票被认定为接受虚开发票,本年度要求转出,怎么做账务处理

2021/12/16 11:36:18

上年度的发票被认定为接受虚开发票,本年度要求转出,怎么做账务处理

如果用企业会计准则的话,借应付账款,dai以前年度损益调整,以前年度损益调整,dai利润分配

小企业会计准则的直接借应付账款,dai利润分配

进项税额不用转出么?

有进项税的同时转出

dai应交税费-应交增值税进转出

那跟应付账款有什么关系呢?

转出的附加税怎么做呢?还有滞纳金

你虚开的成本发票付款了吗?

附加税做营业税金及附加,滞纳金做营业外支出

你可以看看转出发票之前的科目做的什么,对应调整,涉及损益的用以前年度损益调整科目

同时需要更改当期所得税申报表,一般需要去大厅办理更改

老师 当时是购进库存商品 您能把完整的分录写一遍么

是公司付的跨还是私人打款的?

公司付的款

是真实的贸易 只是上游公司出事 连带了我们

银行付的?

你们之前怎么协商的?

涉及退货吗

老师你看我这样写对不对: 借:库存商品 dai:进项税额转出 借:进项税额转出 dai:未缴增值税 借:未分配利润 dai:库存商品

上游已经找不到人了 货也没有退 我们得自己承担这部分损失

主要是我们不涉及退货 这样做那我们库存是不是就空走一笔 感觉也不太对

那是不是不用写这一步: 借:库存商品 dai:进项税额转出 这一步不写是不是就对了

感觉也不太对 因为进项税额转了 那我们是不是属于没有取得发票呢 那我们汇算清缴的时候是要调增呢 还是结转到主营业务成本 最后影响利润减少呢?

就直接做一个进项税额转出,做补税款的分录,如果销售了,需要调整成本

进项税额转出入到成本里,补税

那借:未分配利润 dai:进项税额转出 借:进项税额转出 dai:未缴增值税

这样对么老师

老师我还有一个疑问 就是我们的票转出了 这不就相当于我们这批货是无票采购的么 那是不是应该到时候调增利润呢 我现在都拿不准到底应该冲减利润 还是应该调增利润了

你如果那批货卖了,转了成本,是需要调增利润的

你没卖的话,你那个分录是对的

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-12-16 11:36匿名提问

上年度的发票被认定为接受虚开发票,本年度要求转出,怎么做账务处理
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 12:45

如果用企业会计准则的话,借应付账款,dai以前年度损益调整,以前年度损益调整,dai利润分配
会计宝

Annina老师2021-12-16 12:46

小企业会计准则的直接借应付账款,dai利润分配

2021-12-16 12:46匿名提问

进项税额不用转出么?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 12:46

有进项税的同时转出
会计宝

Annina老师2021-12-16 12:47

dai应交税费-应交增值税进转出

2021-12-16 12:51匿名提问

那跟应付账款有什么关系呢?
会计宝

2021-12-16 12:51匿名提问

转出的附加税怎么做呢?还有滞纳金
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 13:09

你虚开的成本发票付款了吗?
会计宝

Annina老师2021-12-16 13:09

附加税做营业税金及附加,滞纳金做营业外支出
会计宝

Annina老师2021-12-16 13:19

你可以看看转出发票之前的科目做的什么,对应调整,涉及损益的用以前年度损益调整科目
会计宝

Annina老师2021-12-16 14:18

同时需要更改当期所得税申报表,一般需要去大厅办理更改

2021-12-16 15:02匿名提问

老师 当时是购进库存商品 您能把完整的分录写一遍么
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 15:04

是公司付的跨还是私人打款的?

2021-12-16 15:04匿名提问

公司付的款
会计宝

2021-12-16 15:05匿名提问

是真实的贸易 只是上游公司出事 连带了我们
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 15:06

银行付的?

2021-12-16 15:06匿名提问

会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 15:22

你们之前怎么协商的?
会计宝

Annina老师2021-12-16 15:22

涉及退货吗

2021-12-16 15:23匿名提问

老师你看我这样写对不对: 借:库存商品 dai:进项税额转出 借:进项税额转出 dai:未缴增值税 借:未分配利润 dai:库存商品
会计宝

2021-12-16 15:23匿名提问

上游已经找不到人了 货也没有退 我们得自己承担这部分损失
会计宝

2021-12-16 15:26匿名提问

主要是我们不涉及退货 这样做那我们库存是不是就空走一笔 感觉也不太对
会计宝

2021-12-16 15:29匿名提问

那是不是不用写这一步: 借:库存商品 dai:进项税额转出 这一步不写是不是就对了
会计宝

2021-12-16 15:40匿名提问

感觉也不太对 因为进项税额转了 那我们是不是属于没有取得发票呢 那我们汇算清缴的时候是要调增呢 还是结转到主营业务成本 最后影响利润减少呢?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 15:45

就直接做一个进项税额转出,做补税款的分录,如果销售了,需要调整成本
会计宝

Annina老师2021-12-16 15:45

进项税额转出入到成本里,补税

2021-12-16 15:48匿名提问

那借:未分配利润 dai:进项税额转出 借:进项税额转出 dai:未缴增值税
会计宝

2021-12-16 15:48匿名提问

这样对么老师
会计宝

2021-12-16 16:01匿名提问

老师我还有一个疑问 就是我们的票转出了 这不就相当于我们这批货是无票采购的么 那是不是应该到时候调增利润呢 我现在都拿不准到底应该冲减利润 还是应该调增利润了
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 16:20

你如果那批货卖了,转了成本,是需要调增利润的
会计宝

Annina老师2021-12-16 17:14

你没卖的话,你那个分录是对的

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