你好，老师，我们给员工租的宿舍，一次预缴一年租金（不含物业费），每个月摊销，现在一次性开了半年普通发票，这个发票里包含半年的物业费和税金，这个税金是我们公司自己承担，物业费是员工先垫付，请问这个分录怎么做，谢谢。

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2021/12/16 13:47:30

借管理费用 dai应付职工薪酬-福利费（物业+税金）借应付职工薪酬 dai银行存款（税金部分）其他应付款（员工代垫物业费）

之前支付的时候已经记账了，一次性支付一年租金借：预付账款 dai：银行存款每个月摊销借：管理费用 dai：预付账款现在是一次性补开发票（普通发票）含有物业费和税费，另外还再付了一个房产税和个税，因为房东不愿去开所以这个税也是我们公司承担了

是发票里包含了租金，物业是吗

是的

原来做记账的时候没有把物业计进去

发票里包含租金物业费税另外还开了一份房产税个税

房产税和个税是另外开在一张发票是我们公司承担

税上税了

税是替房东缴的，一并计入租金里摊销就好，分开明细说明是代扣代缴的税。物业没做去如果金额不大就直接进了损益就好了

要冲减每月摊销的分录吗冲减借管理费用 dai预付账款

这个物业每个月都有是员工自己垫付的分录可以这样做吗借管理费用-房屋物业费 dai 其他应付款

规范点应该是过一下应付职工薪酬，像我上边写的一样

老师，是这样吗？

嗯，租金也过一下职工薪酬，这都属于职工福利

替房东缴纳的税可以不用做营业外支出吗，可以直接摊在租金里吗

那我们当初签的租赁合同需要改吗

可以，房产税那些你们不是有票吗，抬头写的你们公司就行

租赁合同最好写清楚含税价多少，哪些费用是你们替房东承担的

好的，谢谢老师，非常感谢您的解答

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2021-12-16 13:47L·

张瑞峰2021-12-16 16:01

借管理费用 dai应付职工薪酬-福利费（物业+税金）借应付职工薪酬 dai银行存款（税金部分）其他应付款（员工代垫物业费）

2021-12-16 18:53L·

张瑞峰2021-12-16 18:57

是发票里包含了租金，物业是吗

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