做手工帐时,银行回执单上有一笔发工资的帐,从基本户发工资,转的比实际工资多了,该怎么记账?计提工资:借:管理费用,贷:应付职工薪酬,其他应付款。发工资:借:应付职工薪酬,其他应付款,贷:银行存款。是这样吗???

2021/12/17 11:19:49

做手工帐时,银行回执单上有一笔发工资的帐,从基本户发工资,转的比实际工资多了,该怎么记账?计提工资:借:管理费用,dai:应付职工薪酬,其他应付款。发工资:借:应付职工薪酬,其他应付款,dai:银行存款。是这样吗???

如果实际多转的不需要退回,先补提多的部分,然后做发放工资时按照实际支付的做分录 需要退回的话,需挂其他应收款

不退回,补提多的部分应该怎么写会计科目呢?

补提工资: 借:管理费用,dai:应付职工薪酬 实际发放工资时: 借:应付职工薪酬,dai:其他应收款/应交税费应交个人所得税/银行存款等

老师我还是有点不明白,如果说基本户转了六万,实际工资五万。那对于这个补提工资和实际发放工资会计科目是?我可能对于补提还不太会

你之前计提了的,现在补提,就差异部分补提,借:管理费用,dai:应付职工薪酬,发放工资就按正常分录做,实际支付多少,就dai银行存款好多。就按照已提和补提的金额借:应付职工薪酬

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筱粒老师中级会计师答疑老师
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2021-12-17 11:1915409633

做手工帐时,银行回执单上有一笔发工资的帐,从基本户发工资,转的比实际工资多了,该怎么记账?计提工资:借:管理费用,dai:应付职工薪酬,其他应付款。发工资:借:应付职工薪酬,其他应付款,dai:银行存款。是这样吗???
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筱粒老师2021-12-17 11:22

如果实际多转的不需要退回,先补提多的部分,然后做发放工资时按照实际支付的做分录 需要退回的话,需挂其他应收款

2021-12-17 11:3915409633

不退回,补提多的部分应该怎么写会计科目呢?
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筱粒老师2021-12-17 11:42

补提工资: 借:管理费用,dai:应付职工薪酬 实际发放工资时: 借:应付职工薪酬,dai:其他应收款/应交税费应交个人所得税/银行存款等

2021-12-17 11:5115409633

老师我还是有点不明白,如果说基本户转了六万,实际工资五万。那对于这个补提工资和实际发放工资会计科目是?我可能对于补提还不太会
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筱粒老师2021-12-17 13:02

你之前计提了的,现在补提,就差异部分补提,借:管理费用,dai:应付职工薪酬,发放工资就按正常分录做,实际支付多少,就dai银行存款好多。就按照已提和补提的金额借:应付职工薪酬

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