请问本月12月新购入资产想固定资产一次性入当期研发费用怎么做分录呢？小规模小微企业资产原值10万？以后年度折旧分录怎么做了谢谢了老师

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2021/12/21 8:55:30

借：固定资产10 dai：银行存款10 借：研发支付-费用化/资本化支出 dai：累计折旧（累计折旧按照你们对该固定资产正常的使用年限，净残值计算）

一次性计入研发费用需要去跟税务局申请，然后申报的时候纳税调减

同时确认递延所得税负债借：所得税费用 dai：递延所得税负债

借：研发支付-费用化/资本化支出 dai：累计折旧（累计折旧按照你们对该固定资产正常的使用年限，净残值计算）这个是明年1月以后的分录吗？怎么样才能在今年一次性转入研发费用呢？

会计上正常做分录

不太懂老师

纳税申报的时候申请纳税调减，所以最后在交的时候是全额扣减的

借研发支出—费用化 10 dai累计折旧10 借研发费用10 dai 研发支出—费用化对吗这样我以后年度就不能计提折旧然后今年也不能所得税调整了确实这块不清楚麻烦老师了

也可以这样，会计和税法一致

那老师我以后还要计提折旧吗？如果我今年把这10万全都算入费用里面了那我所得税还要纳税调减吗费用增加10万利润相应减少10万？或者我不计入固定资产直接计入研发支出—费用化然后转到把10万都转入研发费用里面呢？

会计上全部计里就不用调整了

一般都是要先计入固定资产再摊销到费用里的

折旧到费用里

那是这样的意思吗老师1.选择计入固定资产今年一次性扣所得税然后以后年度每月正常计提折旧年底则纳税调增一加一减后利润不变 2.计入固定资产然后今年一次性转入研发费用税法无论今年还是以后都不用调整所得税和会计上计提折旧了对吗？

是的

看你的选择

谢谢老师辛苦了

不客气

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2021-12-21 08:55mumu～夕！

请问本月12月新购入资产想固定资产一次性入当期研发费用怎么做分录呢？小规模小微企业资产原值10万？以后年度折旧分录怎么做了谢谢了老师

张老师2021-12-21 09:01

借：固定资产10 dai：银行存款10 借：研发支付-费用化/资本化支出 dai：累计折旧（累计折旧按照你们对该固定资产正常的使用年限，净残值计算）

张老师2021-12-21 09:02

一次性计入研发费用需要去跟税务局申请，然后申报的时候纳税调减

张老师2021-12-21 09:08

同时确认递延所得税负债借：所得税费用 dai：递延所得税负债

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