收到的物流过户发票怎么做分录

2021/12/23 16:41:43

收到的物流过户发票怎么做分录

请问具体是在发生什么业务下取得发票

物流辅助服务*装卸(过户)费

是在采购货物或固定资产的过程中发生的这个费用吗?

应该是货品存放发生的费用

那应该是计入管理费用

怎么做分类,收到的是专票,税可以抵扣

我做的应付账款是不是不对

是的,可以抵扣

这个不是你在采购货品的时候发生的费用吧?是在入库后发生的吧?

仓库发生的,怎么做分录呢

如果是前者是计入货品成本里的哦,

是不是采购的货物到了然后搬运到你们仓库的时候发生的?

是在仓库过户发生的费用

那就计入管理费用

那收票和抵扣的分录怎么做

借:管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款

那抵扣的分录呢

支付的时候没有在银行流水体现

月末吧应交增值税(进项税额)转入应缴税额-未交增值税,抵扣是没有分录的

你是说那个费用不是银行支付的?那是怎么支付的?还是还没支付?

好像是先支付一笔,这个月的过户费下个月开票扣费

哦,就是已经预付过一部分了吗?

那银行存款那里改为预付账款(或者当时付款时做的分录dai的那个负债科目)

可以挂其他应付不

没支付的部分可以挂其他应付

预付的时候借预付账款,dai银行存款

收到票的时候借管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额) dai预付账款吗

是的

好的,谢谢

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张老师中级会计师,注册会计师答疑老师
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2021-12-23 16:4186869014

收到的物流过户发票怎么做分录
会计宝
会计宝

张老师2021-12-23 16:46

请问具体是在发生什么业务下取得发票

2021-12-23 16:48

物流辅助服务*装卸(过户)费
会计宝
会计宝

张老师2021-12-23 16:57

是在采购货物或固定资产的过程中发生的这个费用吗?

2021-12-23 16:58

应该是货品存放发生的费用
会计宝
会计宝

张老师2021-12-23 17:04

那应该是计入管理费用

2021-12-23 17:1586869014

怎么做分类,收到的是专票,税可以抵扣
会计宝

2021-12-23 17:1586869014

我做的应付账款是不是不对
会计宝
会计宝

张老师2021-12-23 17:17

是的,可以抵扣
会计宝

张老师2021-12-23 17:18

这个不是你在采购货品的时候发生的费用吧?是在入库后发生的吧?

2021-12-23 17:1986869014

仓库发生的,怎么做分录呢
会计宝
会计宝

张老师2021-12-23 17:19

如果是前者是计入货品成本里的哦,
会计宝

张老师2021-12-23 17:20

是不是采购的货物到了然后搬运到你们仓库的时候发生的?

2021-12-23 17:3086869014

是在仓库过户发生的费用
会计宝
会计宝

张老师2021-12-23 17:36

那就计入管理费用

2021-12-23 17:3986869014

那收票和抵扣的分录怎么做
会计宝
会计宝

张老师2021-12-23 17:41

借:管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款

2021-12-23 17:4986869014

那抵扣的分录呢
会计宝

2021-12-23 17:5086869014

支付的时候没有在银行流水体现
会计宝
会计宝

张老师2021-12-23 17:53

月末吧应交增值税(进项税额)转入应缴税额-未交增值税,抵扣是没有分录的
会计宝

张老师2021-12-23 17:53

你是说那个费用不是银行支付的?那是怎么支付的?还是还没支付?

2021-12-23 17:5986869014

好像是先支付一笔,这个月的过户费下个月开票扣费
会计宝
会计宝

张老师2021-12-23 18:01

哦,就是已经预付过一部分了吗?
会计宝

张老师2021-12-23 18:02

那银行存款那里改为预付账款(或者当时付款时做的分录dai的那个负债科目)

2021-12-23 18:0586869014

可以挂其他应付不
会计宝
会计宝

张老师2021-12-23 18:06

没支付的部分可以挂其他应付

2021-12-23 18:1386869014

预付的时候借预付账款,dai银行存款
会计宝

2021-12-23 18:1586869014

收到票的时候借管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额) dai预付账款吗
会计宝
会计宝

张老师2021-12-23 19:27

是的

2021-12-23 19:3986869014

好的,谢谢
会计宝

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