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长期挂账的其他应收款，年末要对其进行核销，如何账务处理？

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2021/12/31 10:33:53

长期挂账的其他应收款，年末要对其进行核销，如何账务处理？

其他应收款要分析具体原因

具体问题具体分析

该收的催收

收不到的做坏账损失

怎么做坏账损失

（一）计提坏账准备时 借：资产减值损失 dai：坏账准备 （二）发生坏账时 借：坏账准备 dai：应收账款 （三）冲销的应收账款又收回时 借：应收账款 dai：坏账准备 借：银行存款 dai：应收账款

其他应收款参考应收账款坏账处理

老师，现在是确定收不回来了，之前没有记提坏账准备，现在想要一笔把它冲销，应该怎么做

就做一二步

收不回的资料留存备查

借：资产减值损失 dai：其他应收款

对不对？

对的

老师，如果要做以前年度损益调整，该怎么做

涉及损益的用以前年度损益调整科目代替

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2021-12-31 10:33张鱼小丸子

长期挂账的其他应收款，年末要对其进行核销，如何账务处理？
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-31 10:34

其他应收款要分析具体原因
会计宝

Annina老师2021-12-31 10:34

具体问题具体分析
会计宝

Annina老师2021-12-31 10:34

该收的催收
会计宝

Annina老师2021-12-31 10:34

收不到的做坏账损失

2021-12-31 10:37张鱼小丸子

怎么做坏账损失
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-31 10:38

（一）计提坏账准备时 借：资产减值损失 dai：坏账准备 （二）发生坏账时 借：坏账准备 dai：应收账款 （三）冲销的应收账款又收回时 借：应收账款 dai：坏账准备 借：银行存款 dai：应收账款
会计宝

Annina老师2021-12-31 10:39

其他应收款参考应收账款坏账处理

2021-12-31 10:42张鱼小丸子

老师，现在是确定收不回来了，之前没有记提坏账准备，现在想要一笔把它冲销，应该怎么做
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-31 10:51

就做一二步
会计宝

Annina老师2021-12-31 10:51

收不回的资料留存备查

2021-12-31 10:55张鱼小丸子

借：资产减值损失 dai：其他应收款
会计宝

2021-12-31 10:55张鱼小丸子

对不对？
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-31 10:58

对的

2021-12-31 11:06张鱼小丸子

老师，如果要做以前年度损益调整，该怎么做
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-31 11:09

涉及损益的用以前年度损益调整科目代替
Annina老师

Annina老师2021-12-31 11:10

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
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