想注销公司，但是 2.有一笔380万左右的应付账款无法进行了，对方公司有税务问题，没办法平 3.其他应收款账上有公司借给个人的大额借款，也在380万左右那应付账款和其他应收款有什么账务处理方法平掉？他们可不可以对冲掉？

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2023/7/22 15:08:43

有一笔380万左右的应付账款无法进行了，对方公司有税务问题。如果确定不用支付款项了，计入营业外收入

其他应收款账上有公司借给个人的大额借款，这个借款收不回来了么

算是的

因为金额太大，建议慢慢冲销掉

怎么冲销？分录是怎样的？要冲多久？

其他应收款确定收不回来了，计入营业外支出

怎么冲合理呀？每月冲一笔还是一年冲一笔呢？附什么凭证好呢？

每月冲销

太大额会不会引起税务预警

会引起税局注意

那一年冲多少好一点呢？然后要备好什么资料呢？

那一年冲多少好一点呢？这个要看公司规模，资产总额

如果公司规模很大，资产总额几千万，380万对于资产总额来说影响较小的话，可以一年内冲销掉。

公司借给个人，个人是公司法人么

不是

那是借给谁

股东么

也不属于股东，与公司没有法律税务上的关系

企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除；（一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；（二）债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的；（三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；（四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的；（五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的；（六）国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。

那个人已经上失信黑名单3年了

可以作为相关证明

可以在1年内冲销掉

像这种有确凿证据的，如果着急注销的话，也可以不用慢慢冲销掉。

那应付账款转营业外收入要附什么凭证证明呢？

可以双方之间写个情况说明，然后确定应付账款不支付了。

如果这个情况说明写不了的话，而应付账款又确实超过了3年都无法支付的话，那还可以准备什么证明来支持转营业外收入？

在实操中，可以不附原始凭证。

可以写个应付账款转营业外收入请示说明报告，然后让领导审批签字。

说明内容是就写公司无法支付这笔应付账吗？

是的

补充：其他应收款收不回确认坏账损失

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2023-07-22 15:08匿名提问

patience2023-07-24 09:39

有一笔380万左右的应付账款无法进行了，对方公司有税务问题。如果确定不用支付款项了，计入营业外收入

patience2023-07-24 09:39

其他应收款账上有公司借给个人的大额借款，这个借款收不回来了么

2023-07-24 09:47匿名提问

算是的

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