老师,我是事业单位,非财政拨款结转里的钱都是利息,我发现每年非财政拨款结转的数都是加上前几年利息数的累计,可实际上我们每个下一年都把上一年的利息花完了,分录写的是借费用贷银行,体现不出非财政拨款结转的减少,所以非财政拨款结转数还是几年利息的累计数,这不是越来越多吗?这样记账对吗?

2021/1/14 8:41:35

老师,我是事业单位,非财政拨款结转里的钱都是利息,我发现每年非财政拨款结转的数都是加上前几年利息数的累计,可实际上我们每个下一年都把上一年的利息花完了,分录写的是借费用dai银行,体现不出非财政拨款结转的减少,所以非财政拨款结转数还是几年利息的累计数,这不是越来越多吗?这样记账对吗?

把你的分录发过来

是第二年花利息的分录吗?借业务活动费,dai银行存款。预算是借事业支出,dai货币资金资金结存。这样写分录对吗?

那你收到利息怎么做的?

借银行存款,dai利息收入。预算是借资金结存货币资金,dai其他预算收入。

那你说的非财政拨款结转又是怎么做的

非财政拨款结转是年底把利息这些其他收入转到非财政拨款结转里。分录是借其他预算收入,dai非财政拨款结转。

你们的利息收入不用上缴国库吗

利息不用上缴国库的,存在银行第二年直接使用就可以了。

那你的分录做的不对

应该怎么做分录老师

你现在等于是利息归集到非财政拨款结转了

用的时候从这个里面取就可以

借:非财政拨款 dai:资金结存货币资金

李伟老师撤回了一条信息

那就是预算这边写,借非财政拨款结转,dai资金结存货币资金。财务会计那边写借业务活动费,dai银行存款对吗?

是的

那我以前做错的应该怎么调整呢老师?

这样你的非财政拨款的余额是不是就对上了

好几年了都是这么记的。

是的,那以前好几年的错误,应该怎么调整呢老师

资金结存货币和非财政拨款科目对冲一下就好了

老师当年的可以对冲,那以前年度的是不是就要做年初余额调整的分录了?

金额不大的话,你直接在今年改就好了

其实这个不算大问题

好的,非常感谢老师!

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2021-01-14 08:41匿名提问

老师,我是事业单位,非财政拨款结转里的钱都是利息,我发现每年非财政拨款结转的数都是加上前几年利息数的累计,可实际上我们每个下一年都把上一年的利息花完了,分录写的是借费用dai银行,体现不出非财政拨款结转的减少,所以非财政拨款结转数还是几年利息的累计数,这不是越来越多吗?这样记账对吗?
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李伟老师2021-01-14 09:12

把你的分录发过来

2021-01-14 09:21匿名提问

是第二年花利息的分录吗?借业务活动费,dai银行存款。预算是借事业支出,dai货币资金资金结存。这样写分录对吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 09:23

那你收到利息怎么做的?

2021-01-14 09:24匿名提问

借银行存款,dai利息收入。预算是借资金结存货币资金,dai其他预算收入。
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 09:26

那你说的非财政拨款结转又是怎么做的

2021-01-14 09:29匿名提问

非财政拨款结转是年底把利息这些其他收入转到非财政拨款结转里。分录是借其他预算收入,dai非财政拨款结转。
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 09:35

你们的利息收入不用上缴国库吗

2021-01-14 09:36匿名提问

利息不用上缴国库的,存在银行第二年直接使用就可以了。
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 09:39

那你的分录做的不对

2021-01-14 09:39匿名提问

应该怎么做分录老师
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 09:41

你现在等于是利息归集到非财政拨款结转了
会计宝

李伟老师2021-01-14 09:41

用的时候从这个里面取就可以
会计宝

李伟老师2021-01-14 09:43

借:非财政拨款 dai:资金结存货币资金

2021-01-14 09:45匿名提问

那就是预算这边写,借非财政拨款结转,dai资金结存货币资金。财务会计那边写借业务活动费,dai银行存款对吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 09:45

是的

2021-01-14 09:45匿名提问

那我以前做错的应该怎么调整呢老师?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 09:45

这样你的非财政拨款的余额是不是就对上了

2021-01-14 09:46匿名提问

好几年了都是这么记的。
会计宝

2021-01-14 09:46匿名提问

是的,那以前好几年的错误,应该怎么调整呢老师
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 09:47

资金结存货币和非财政拨款科目对冲一下就好了

2021-01-14 09:48匿名提问

老师当年的可以对冲,那以前年度的是不是就要做年初余额调整的分录了?
会计宝
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李伟老师2021-01-14 09:57

金额不大的话,你直接在今年改就好了
会计宝

李伟老师2021-01-14 09:57

其实这个不算大问题

2021-01-14 09:58匿名提问

好的,非常感谢老师!
会计宝

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