我们是非营利民办学校,我们学校要提一个校内资助费用,用于直接减免学杂费和生活费的。该费用预提时我们用的借业务活动成本,贷预提费用。但在直接减免时该怎么处理呢

2021/1/14 11:22:06

我们是非营利民办学校,我们学校要提一个校内资助费用,用于直接减免学杂费和生活费的。该费用预提时我们用的借业务活动成本,dai预提费用。但在直接减免时该怎么处理呢

没有资助前不记账

主要是开始减免了呢

借:应收账款-XX学生 dai:收入 减免的时候 按照你们的科目借:活动业务成本 dai:应收账款

但要叫预提呀

教育局来检查时要看到有预提的

活动业务成本

这个不是吗?

老师,还有想请问一下,我们先垫付了政府补助资金,之后补助资金才到账,那我应该怎么处理呢

政府是补助给你们的还是直接补给学生的

学生的

如果是直接补助给学生的,你就弄错了

是这样的

直接补助给学生,那是替学生垫付了学杂费

嗯嗯

到时钱我们没有收的,就直接减少了收学杂费

我感觉你没有弄清楚业务

你说的减免学费和政府补助的是一回事吗

如果是政府补助的是学生的学费,那就冲减往来

李伟老师撤回了一条信息

政府补助给学生的费用,我们直接在收杂费时就减了该笔费用

不是一回事

两码事

我问的是两个问题,一个是预提的校内资助。一个是政府补助

你们这个不叫减免学费,你们是把政府补助给学生的钱冲当学费了

学费问题:借:应收账款-XX学生 dai:收入

主要是都直接在学杂费里面少收了

政府补助问题:收到政府补助借:银行存款 dai:营业外收入,补助学生的时候借:活动成本 dai:应收账款-学费 多余的钱dai:其他应付款 ,给学生街:其他应付款 dai银行

李伟老师撤回了一条信息

李伟老师撤回了一条信息

之后收到了呢

没有收到之前借:活动成本 dai:应收账款-学费 多余的钱dai:其他应付款 ,给学生街:其他应付款 dai银行

收到借:银行存款 dai:营业外收入

借:银行存款,dai营业收入

那之前的其他应收呢

就冲不平了呀

难道是在做个其他应收其他应付对冲?

你做错了,全部冲了

你业务没有弄清楚

这不是政府补助给你们学校的,你们怎么补给学生是你们自己的问题

例如,我送给你老板100万,你账上记了支出100万,能对吗?

如果我送给你公司100万,你有送给你老板了,你账上就是记收入100万,支出100万

你按照这个意思理解就好,其他的想法全是错的

我一直想的是要应收应付中的科目都是要冲平的,不然就一直挂在账上了

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2021-01-14 11:22小瑾

我们是非营利民办学校,我们学校要提一个校内资助费用,用于直接减免学杂费和生活费的。该费用预提时我们用的借业务活动成本,dai预提费用。但在直接减免时该怎么处理呢
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:43

没有资助前不记账

2021-01-14 11:44小瑾

主要是开始减免了呢
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:45

借:应收账款-XX学生 dai:收入 减免的时候 按照你们的科目借:活动业务成本 dai:应收账款

2021-01-14 11:46小瑾

但要叫预提呀
会计宝

2021-01-14 11:46小瑾

教育局来检查时要看到有预提的
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:48

活动业务成本
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:48

这个不是吗?

2021-01-14 11:49小瑾

老师,还有想请问一下,我们先垫付了政府补助资金,之后补助资金才到账,那我应该怎么处理呢
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:49

政府是补助给你们的还是直接补给学生的

2021-01-14 11:49小瑾

学生的
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:50

如果是直接补助给学生的,你就弄错了

2021-01-14 11:50小瑾

是这样的
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:50

直接补助给学生,那是替学生垫付了学杂费

2021-01-14 11:51小瑾

嗯嗯
会计宝

2021-01-14 11:51小瑾

到时钱我们没有收的,就直接减少了收学杂费
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:52

我感觉你没有弄清楚业务
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:53

你说的减免学费和政府补助的是一回事吗
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:53

如果是政府补助的是学生的学费,那就冲减往来

2021-01-14 11:53小瑾

政府补助给学生的费用,我们直接在收杂费时就减了该笔费用
会计宝

2021-01-14 11:54小瑾

不是一回事
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:54

两码事

2021-01-14 11:54小瑾

我问的是两个问题,一个是预提的校内资助。一个是政府补助
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:55

你们这个不叫减免学费,你们是把政府补助给学生的钱冲当学费了
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:55

学费问题:借:应收账款-XX学生 dai:收入

2021-01-14 11:56小瑾

主要是都直接在学杂费里面少收了
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 11:58

政府补助问题:收到政府补助借:银行存款 dai:营业外收入,补助学生的时候借:活动成本 dai:应收账款-学费 多余的钱dai:其他应付款 ,给学生街:其他应付款 dai银行

2021-01-14 12:01小瑾

之后收到了呢
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 12:01

没有收到之前借:活动成本 dai:应收账款-学费 多余的钱dai:其他应付款 ,给学生街:其他应付款 dai银行
会计宝

李伟老师2021-01-14 12:01

收到借:银行存款 dai:营业外收入

2021-01-14 12:02小瑾

借:银行存款,dai营业收入
会计宝

2021-01-14 12:02小瑾

那之前的其他应收呢
会计宝

2021-01-14 12:02小瑾

就冲不平了呀
会计宝

2021-01-14 12:03小瑾

难道是在做个其他应收其他应付对冲?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 12:04

你做错了,全部冲了
会计宝

李伟老师2021-01-14 12:04

你业务没有弄清楚
会计宝

李伟老师2021-01-14 12:05

这不是政府补助给你们学校的,你们怎么补给学生是你们自己的问题
会计宝

李伟老师2021-01-14 12:07

例如,我送给你老板100万,你账上记了支出100万,能对吗?
会计宝

李伟老师2021-01-14 12:08

如果我送给你公司100万,你有送给你老板了,你账上就是记收入100万,支出100万
会计宝

李伟老师2021-01-14 12:08

你按照这个意思理解就好,其他的想法全是错的

2021-01-14 12:09小瑾

我一直想的是要应收应付中的科目都是要冲平的,不然就一直挂在账上了
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-14 12:37

所有分录就是我发的

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