老师好,我公司小规模纳税人,截止到7月是赚了钱的,现在我想预提一笔费用,把利润做亏损,等到年底再汇算清缴。但是预提的费用就没有固定项目。以后我所有发生的费用全部冲这边预提的费用可以吗?如果不可以应该怎么处理呢?

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2025/8/16 9:07:23

老师好,我公司小规模纳税人,截止到7月是赚了钱的,现在我想预提一笔费用,把利润做亏损,等到年底再汇算清缴。但是预提的费用就没有固定项目。以后我所有发生的费用全部冲这边预提的费用可以吗?如果不可以应该怎么处理呢?

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你的意思是先预估一笔费用,但是这个费用没有固定的项目,现在没有预提费用这个科目了,可以先预估成本或费用,比如借 管理费用/主营业务成本-暂估 dai 应付账款-暂估。等实际发生时,把预估的分录冲销掉,然后再根据实际的业务重新入账。这种方法在实操中很常见的,可以的

是的,我就是这样做的,因为我每笔费用都是冲红了暂估这个科目,导致暂估科目就会有很多负数。

而且这样就很明显是为了降低利润而暂估的费用。

在实操中,很多公司为了在汇算清缴时不退税引起税务的注意,会事先筹划季度预缴的税额。季度时适当的预估费用是可以的

因为我每笔费用都是冲红了暂估这个科目,导致暂估科目就会有很多负数。怎么会出现负数呢,是多冲减了么

因为我预提的时候就是借:管理费用-其他,真实发生的就是办公费呀,差旅费这些。所以我就要红冲之前预提的科目,再正确入到相应的办公费,差旅费

是的

这样就会导致很多红冲的数字。

比如这个月取得发票1000,办公费500,差旅费500。借 管理费用-其他 -1000 dai 应付账款-暂估 -1000。借 管理费用-办公费 500 -差旅费 500 dai 银行存款/库存现金 1000

对,我就是这样做的

这个暂估科目就有很多负数

一个月中冲减的可以写在一起写一个分录里

哦,明白了,谢谢老师

嗯嗯,不客气哦

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2025-08-16 09:07匿名提问

老师好,我公司小规模纳税人,截止到7月是赚了钱的,现在我想预提一笔费用,把利润做亏损,等到年底再汇算清缴。但是预提的费用就没有固定项目。以后我所有发生的费用全部冲这边预提的费用可以吗?如果不可以应该怎么处理呢?
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王苗苗老师2025-08-16 09:25

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王苗苗老师2025-08-16 09:30

你的意思是先预估一笔费用,但是这个费用没有固定的项目,现在没有预提费用这个科目了,可以先预估成本或费用,比如借 管理费用/主营业务成本-暂估 dai 应付账款-暂估。等实际发生时,把预估的分录冲销掉,然后再根据实际的业务重新入账。这种方法在实操中很常见的,可以的

2025-08-16 09:35匿名提问

是的,我就是这样做的,因为我每笔费用都是冲红了暂估这个科目,导致暂估科目就会有很多负数。
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2025-08-16 09:37匿名提问

而且这样就很明显是为了降低利润而暂估的费用。
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王苗苗老师2025-08-16 09:41

在实操中,很多公司为了在汇算清缴时不退税引起税务的注意,会事先筹划季度预缴的税额。季度时适当的预估费用是可以的
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王苗苗老师2025-08-16 09:42

因为我每笔费用都是冲红了暂估这个科目,导致暂估科目就会有很多负数。怎么会出现负数呢,是多冲减了么

2025-08-16 09:44匿名提问

因为我预提的时候就是借:管理费用-其他,真实发生的就是办公费呀,差旅费这些。所以我就要红冲之前预提的科目,再正确入到相应的办公费,差旅费
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王苗苗老师2025-08-16 09:45

是的

2025-08-16 09:45匿名提问

这样就会导致很多红冲的数字。
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2025-08-16 09:33匿名提问

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王苗苗老师2025-08-16 09:49

比如这个月取得发票1000,办公费500,差旅费500。借 管理费用-其他 -1000 dai 应付账款-暂估 -1000。借 管理费用-办公费 500 -差旅费 500 dai 银行存款/库存现金 1000

2025-08-16 09:50匿名提问

对,我就是这样做的
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2025-08-16 09:50匿名提问

这个暂估科目就有很多负数
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王苗苗老师2025-08-16 09:51

一个月中冲减的可以写在一起写一个分录里

2025-08-16 09:52匿名提问

哦,明白了,谢谢老师
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王苗苗老师2025-08-16 09:52

嗯嗯,不客气哦
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王苗苗老师2025-08-16 09:53

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