老师,小规模纳税人补缴以前年度附加税,怎么做分录?

2022/1/6 16:19:34

老师,小规模纳税人补缴以前年度附加税,怎么做分录?

借利润分配-未分配利润,dai应交税费-城建税/附加税

借应交税费-城建税/附加税,dai银行存款

这样做不可以。这样就相当于附加税没有往营业税金及附加里边儿计提,在报税的时候,附加税明细是不可以大于营业税金及附加的

正常年度的是税金及附加,你是以前的调整利润分配

或者金额小的,你也可以做到补缴当期

正常做税金及附加

可以吗?2000左右的附加。但是今年实际没有交增值税也没有缴附税,除了补交之前的

调整利润分配,报表出来不对,数据不匹配

可以

做当期

这样金税三期不会匹配过不了吧?

不会

好,谢谢老师

老师,那补交以前年度增值税0.02元我该怎么做账呀?

老师?

借应交税费一应交增值税,dai银行存款

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2022-01-06 16:19秦园园

老师,小规模纳税人补缴以前年度附加税,怎么做分录?
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-06 16:20

借利润分配-未分配利润,dai应交税费-城建税/附加税
会计宝

Annina老师2022-01-06 16:20

借应交税费-城建税/附加税,dai银行存款

2022-01-06 16:22秦园园

这样做不可以。这样就相当于附加税没有往营业税金及附加里边儿计提,在报税的时候,附加税明细是不可以大于营业税金及附加的
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-06 16:23

正常年度的是税金及附加,你是以前的调整利润分配
会计宝

Annina老师2022-01-06 16:23

或者金额小的,你也可以做到补缴当期
会计宝

Annina老师2022-01-06 16:24

正常做税金及附加

2022-01-06 16:25秦园园

可以吗?2000左右的附加。但是今年实际没有交增值税也没有缴附税,除了补交之前的
会计宝

2022-01-06 16:25秦园园

调整利润分配,报表出来不对,数据不匹配
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-06 16:26

可以
会计宝

Annina老师2022-01-06 16:26

做当期

2022-01-06 16:27秦园园

这样金税三期不会匹配过不了吧?
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-06 16:27

不会

2022-01-06 16:27秦园园

好,谢谢老师
会计宝

2022-01-06 16:44秦园园

老师,那补交以前年度增值税0.02元我该怎么做账呀?
会计宝

2022-01-06 16:57秦园园

老师?
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-06 17:09

借应交税费一应交增值税,dai银行存款
会计宝

Annina老师2022-01-06 17:09

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