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公司的车，现在想要转给个人，这个需要怎么转出，需要交什么税
匿名提问
2021/1/22 16:23:42
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2021-01-22 15:32匿名提问
公司的车，现在想要转给个人，这个需要怎么转出，需要交什么税
Annina老师2021-01-22 15:33
公司做固定资产处置，交增值税、城建税和附加税，卖赚了交所得税
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021-01-22 15:35匿名提问
卖给个人税率是多少啊
2021-01-22 15:35匿名提问
公司是一般纳税人
Annina老师2021-01-22 15:35
之前买车进来抵扣过进项吗？
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021-01-22 15:36匿名提问
抵扣了
Annina老师2021-01-22 15:36
再卖二手车税率13%
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021-01-22 15:37匿名提问
那如果公司直接把车赠送给员工呢
Annina老师2021-01-22 15:37
视同销售
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021-01-22 15:38匿名提问
还是按销售价格计算增值税附加税
2021-01-22 15:38匿名提问
和其他税费？
Annina老师2021-01-22 15:38
是的
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021-01-22 15:43匿名提问
买价60万，已经提过折旧6万，现在准备卖40万，分录怎么做。
Annina老师2021-01-22 15:46
借固定资产清理54 累计折旧6，dai固定资产60
收款，借银行40，dai固定资产清理35.4 销项税4.6
借营业外支出18.6，dai固定资产清理18.6
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021-01-22 15:48匿名提问
如果是赠送给员工，第二笔分录怎么做？
2021-01-22 15:57匿名提问
员工需要交个税吗？
Annina老师2021-01-22 15:57
把银行存款换成是应付职工薪酬-福利费就可以，然后代扣个税
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021-01-22 15:59匿名提问
个税和增值税，计税依据根据什么？固定资产账面价值吗？
Annina老师2021-01-22 16:04
五、纳税人已抵扣进项税额的固定资产发生条例第十条（一）至（三）项所列情形的，应在当月按下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率
本通知所称固定资产净值，是指纳税人按照财务会计制度计提折旧后计算的固定资产净值。
六、纳税人发生细则第四条规定固定资产视同销售行为，对已使用过的固定资产无法确定销售额的，以固定资产净值为销售额。
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021-01-22 16:05匿名提问
嗯，好的。
2021-01-22 16:05匿名提问
谢谢
Annina老师2021-01-22 16:06
不客气，如果没有疑问的话，谢谢给个五星好评并结束问题哦
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021-01-22 16:07匿名提问
好的
Annina老师2021-01-22 16:27
您好，补充说明一下，外购的固定资产用于赠送，视同销售企业所得税，不视同销售增值税
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
Annina老师2021-01-22 16:28
之前抵扣过进项的，改变用途的，做对应的进项税额转出
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
Annina老师2021-01-22 16:28
不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率
本通知所称固定资产净值，是指纳税人按照财务会计制度计提折旧后计算的固定资产净值。
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
Annina老师2021-01-22 16:28
汇算清缴的时候，企业所得税视同销售
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021-01-22 16:31匿名提问
就是赠送的话，赠送的时候不用确认销项税，只需要按照固定资产净值×税率做进项税额转出？
Annina老师2021-01-22 16:31
是的，借应付职工薪酬，dai固定资产清理，交个税，视同销售所得税
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021-01-22 16:33匿名提问
好的
2021-01-22 16:33匿名提问
知道了，谢谢
Annina老师2021-01-22 16:33
不客气
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
问答已结束！
直接问 已帮助37619会计人， 解决了106530 个问题， 3分钟快速解答，老师解答后第一时间手机通知。
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