老师您好,由于项目未及时结算,手中有滞留的2019年和2020年的专用进项发票大约300多万,发票还没有入账,这些发票还能不能抵扣所得税,需要怎样做呢

2022/1/9 13:21:20

老师您好,由于项目未及时结算,手中有滞留的2019年和2020年的专用进项发票大约300多万,发票还没有入账,这些发票还能不能抵扣所得税,需要怎样做呢

以后还需认证抵扣增值税吗

需要认证抵扣增值敌

现在是要做成本冲减企业所得税吗

是的

进项税额部分计入应交税费一应交增值税一待认证进项税额。

那这些设备的金额部分呢

建议这些发票都留一份复印件,以后认证的时候附在凭证后面。

是什么设备?

建设项目用的组件之类的

是的,得留复印件,建设项目用的主要设备

计入在建工程一设备, 待此项目完工后,交付给客户使用后,再将在建工程转入主营业务成本。

项目已经完工并交付使用,由于某些原因,未结算

发票也开出去了吧?

我们是承包的别人的工程,是不是应该进入工程施工呀

我们是乙方

可以

再转入成本。

嗯嗯,只是发票有19年和20年的

还能不能正常抵扣所得税呀

可以的。如果实在不放心,可以咨询下当地主管税务机关。因为现在17年以后的发票,只要有发票在,还是可以认证抵扣增值税,有的是在认证时才入账的。

增值税现在不受年限限制了,可是所得税不知道呢

那认证时才入账来抵扣增值税,成本部分也一样的抵了企业所得税的。

那假如,这三百多万,不得已,冲红再重新开。税务上会有风险吗

大量冲红发票

现在金税四期系统上线,是“数治”时代,系统会不会提示风险,这个没办法给予确定答复。但是即使提示有风险。有合法合规的理由确需重新开具发票,作出情况说明即可。

大量作废发票系统会提示税务风险,是在实际工作中有遇到过的。

站在供应商的角度,会不会引起税务的关注或税务稽查呢

后果会不会很严重

可以咨询当地主管税务机关这样红冲处理有没有问题。

好的

以业务真实为前提。

真实性没问题,项目结算不及时

建筑工程这块结算不及时是存在的普遍现象。

嗯嗯

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Amy老师财务经理,中级会计师,税务师答疑老师
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2022-01-09 13:21匿名提问

老师您好,由于项目未及时结算,手中有滞留的2019年和2020年的专用进项发票大约300多万,发票还没有入账,这些发票还能不能抵扣所得税,需要怎样做呢
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:28

以后还需认证抵扣增值税吗

2022-01-09 13:28匿名提问

需要认证抵扣增值敌
会计宝

2022-01-09 13:28匿名提问

会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:30

现在是要做成本冲减企业所得税吗

2022-01-09 13:30匿名提问

是的
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:32

进项税额部分计入应交税费一应交增值税一待认证进项税额。

2022-01-09 13:34匿名提问

那这些设备的金额部分呢
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:34

建议这些发票都留一份复印件,以后认证的时候附在凭证后面。
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:34

是什么设备?

2022-01-09 13:35匿名提问

建设项目用的组件之类的
会计宝

2022-01-09 13:37匿名提问

是的,得留复印件,建设项目用的主要设备
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:39

计入在建工程一设备, 待此项目完工后,交付给客户使用后,再将在建工程转入主营业务成本。

2022-01-09 13:42匿名提问

项目已经完工并交付使用,由于某些原因,未结算
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:43

发票也开出去了吧?

2022-01-09 13:43匿名提问

我们是承包的别人的工程,是不是应该进入工程施工呀
会计宝

2022-01-09 13:43匿名提问

我们是乙方
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:44

可以
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:45

再转入成本。

2022-01-09 13:45匿名提问

嗯嗯,只是发票有19年和20年的
会计宝

2022-01-09 13:46匿名提问

还能不能正常抵扣所得税呀
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:48

可以的。如果实在不放心,可以咨询下当地主管税务机关。因为现在17年以后的发票,只要有发票在,还是可以认证抵扣增值税,有的是在认证时才入账的。

2022-01-09 13:49匿名提问

增值税现在不受年限限制了,可是所得税不知道呢
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:51

那认证时才入账来抵扣增值税,成本部分也一样的抵了企业所得税的。

2022-01-09 13:54匿名提问

那假如,这三百多万,不得已,冲红再重新开。税务上会有风险吗
会计宝

2022-01-09 13:56匿名提问

大量冲红发票
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 13:59

现在金税四期系统上线,是“数治”时代,系统会不会提示风险,这个没办法给予确定答复。但是即使提示有风险。有合法合规的理由确需重新开具发票,作出情况说明即可。
会计宝

Amy老师2022-01-09 14:00

大量作废发票系统会提示税务风险,是在实际工作中有遇到过的。

2022-01-09 14:00匿名提问

站在供应商的角度,会不会引起税务的关注或税务稽查呢
会计宝

2022-01-09 14:01匿名提问

后果会不会很严重
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 14:19

可以咨询当地主管税务机关这样红冲处理有没有问题。

2022-01-09 14:20匿名提问

好的
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 14:20

以业务真实为前提。

2022-01-09 14:21匿名提问

真实性没问题,项目结算不及时
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-09 14:23

建筑工程这块结算不及时是存在的普遍现象。

2022-01-09 14:23匿名提问

嗯嗯
会计宝

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