你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?

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2023/4/15 9:32:37

你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 dai:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 dai:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?

正常来说,是股东购车,应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司,再由股东开发票给公司

股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。有一定的税务风险,可能会被认定为虚开发票。

那要怎么补救呢?可能被认定为虚开发票是指股东应该要开票交增值税吗?

是的

公司与汽车销售公司签订购车合同,然后签订三方协议,由股东代支付款项

但这样就是挂往来,不是赠送了。可以股东不是销售汽车的公司,怎么开汽车发票呢?

就按正常的货物类开具发票

然后到二手车市场换开二手车销售统一发票

换开二手车销售统一发票怎么操作?另外因为已经付款开票了签了赠车合同,还没确定好代付还是赠车前可以先按上面的账务处理做账吗?

换开二手车销售统一发票怎么操作?这个到二手车市场会有人办理的

另外因为已经付款开票了签了赠车合同,还没确定好代付还是赠车前可以先按上面的账务处理做账吗?可以

那就是等确定好了再调账。如果是代付,那就公司和汽车销售公司补签购车合同,三方签协议由股东代付,做账挂往来?如果还是免费赠车按上面的账务处理股东方就有税务风险?需要汽车销售公司红冲开给公司的发票,再重新开票给股东方,股东方再开票给公司?

如果开票给股东,股东再开票给公司。公司还是按上面的账务处理不变吧?股东方怎么做账呢?

那就是等确定好了再调账。如果是代付,那就公司和汽车销售公司补签购车合同,三方签协议由股东代付,做账挂往来?如果还是免费赠车按上面的账务处理股东方就有税务风险?需要汽车销售公司红冲开给公司的发票,再重新开票给股东方,股东方再开票给公司?是的

如果开票给股东,股东再开票给公司。公司还是按上面的账务处理不变吧?股东方怎么做账呢?公司账务处理不变,股东方 借 固定资产 应交税金—增值税-进项税额 dai 银行存款,借 固定资产清理 dai 固定资产 借 营业外支出—捐赠支出 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项,然后固定资产清理有余额的结转到资产处置损益

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不客气

公益性捐赠,是指企业通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门,用于符合法律规定的慈善活动、公益事业的捐赠。 企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

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2023-04-15 09:3255192076

你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 dai:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 dai:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?
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patience2023-04-15 09:36

正常来说,是股东购车,应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司,再由股东开发票给公司
会计宝

patience2023-04-15 09:41

股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。有一定的税务风险,可能会被认定为虚开发票。

2023-04-15 09:4555192076

那要怎么补救呢?可能被认定为虚开发票是指股东应该要开票交增值税吗?
会计宝
会计宝

patience2023-04-15 09:47

是的
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patience2023-04-15 09:48

公司与汽车销售公司签订购车合同,然后签订三方协议,由股东代支付款项

2023-04-15 09:5655192076

但这样就是挂往来,不是赠送了。可以股东不是销售汽车的公司,怎么开汽车发票呢?
会计宝
会计宝

patience2023-04-15 09:56

就按正常的货物类开具发票
会计宝

patience2023-04-15 09:58

然后到二手车市场换开二手车销售统一发票

2023-04-15 10:1955192076

换开二手车销售统一发票怎么操作?另外因为已经付款开票了签了赠车合同,还没确定好代付还是赠车前可以先按上面的账务处理做账吗?
会计宝
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patience2023-04-15 10:22

换开二手车销售统一发票怎么操作?这个到二手车市场会有人办理的
会计宝

patience2023-04-15 10:23

另外因为已经付款开票了签了赠车合同,还没确定好代付还是赠车前可以先按上面的账务处理做账吗?可以

2023-04-15 10:3255192076

那就是等确定好了再调账。如果是代付,那就公司和汽车销售公司补签购车合同,三方签协议由股东代付,做账挂往来?如果还是免费赠车按上面的账务处理股东方就有税务风险?需要汽车销售公司红冲开给公司的发票,再重新开票给股东方,股东方再开票给公司?
会计宝

2023-04-15 10:3355192076

如果开票给股东,股东再开票给公司。公司还是按上面的账务处理不变吧?股东方怎么做账呢?
会计宝
会计宝

patience2023-04-15 10:34

那就是等确定好了再调账。如果是代付,那就公司和汽车销售公司补签购车合同,三方签协议由股东代付,做账挂往来?如果还是免费赠车按上面的账务处理股东方就有税务风险?需要汽车销售公司红冲开给公司的发票,再重新开票给股东方,股东方再开票给公司?是的
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patience2023-04-15 10:38

如果开票给股东,股东再开票给公司。公司还是按上面的账务处理不变吧?股东方怎么做账呢?公司账务处理不变,股东方 借 固定资产 应交税金—增值税-进项税额 dai 银行存款,借 固定资产清理 dai 固定资产 借 营业外支出—捐赠支出 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项,然后固定资产清理有余额的结转到资产处置损益
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patience2023-04-15 11:01

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patience2023-04-15 11:13

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patience2023-04-15 11:42

公益性捐赠,是指企业通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门,用于符合法律规定的慈善活动、公益事业的捐赠。 企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
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patience2023-04-15 11:43

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